Závěrkové práce a jejich příprava jsou nezbytným podkladem pro správné uzavření účetního období a je zapotřebí jim věnovat zvýšenou pozornost.

Inventury skladových zásob a hmotného/nehmotného majetku a pokladen

1.před započetím inventury formálně zkontrolovat sklad, zda:

  • neobsahuje záporné hodnoty u fyzického a finančního množství,
  • jsou zlikvidovány veškeré požadavky na výdej,
  • dle účetních zákonů je platná, pokud je provedená v posledním čtvrtletí, např. k 30.10.

2. zkontrolovat stav účtů pořízení materiálu a zboží a vyřešit případné rozdíly

  • zejména u podvojného účetnictví

3. provést inventuru skladových zásob (menu Zboží – Inventury):

  • fyzická inventura pokladen – ručně spočítejte peníze v pokladně a následně výsledek zkontrolujte se stavem v systému FlexiBee (menu Peníze – Pokladna),
  • fyzická inventura skladu,

4. fyzická inventura dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku,

Dokladové inventury a práce spojené s účetní závěrkou

1.zaúčtování inventárních rozdílů u skladu, pokladen a majetku,

2. menu Účetnictví – Inicializace následujícího účetního období (je možné opakovat)

  • s inicializací se současně převede sklad, viz zaškrtávátko Provést převod skladu, a uskuteční se výpočet kurzových rozdílů z pohledávek a závazků,
  • upozornění: pokud byste sklad nepřevedli, jeho položky by se v následujícím roce nenabídly,

3. vytvořit doklady opravných položek ke skladovým zásobám,

4. odsouhlasit pohledávky a závazky s odběrateli a dodavateli,

5. vytvořit opravné položky k pohledávkám,

  • menu Účetnictví – Účetní výstupy – Neuhrazené pohledávky/závazky po splatnosti a zde sestava Neuhrazené pohledávky/závazky dle splatnosti,

6. zaúčtovat rezervy,

7. menu Účetnictví - Interní doklady,

  • vytvořit kurzové rozdíly k bankovním a pokladním účtům v cizí měně a další kurzové rozdíly, které nebyly inicializací provedeny,

8. zaúčtovat doklady časového rozlišení nákladů a výnosů,

9. zkontrolovat stavy bankovních účtů na bankovních výpisech,

10. vyčíslit rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy,

11. zkontrolovat návaznost hospodářského výsledku mezi rozvahou a výsledovkou,

12. zkontrolovat formální správnost zaúčtování,

13. dokladová inventura – vypsat zůstatek na účtu,

14. zjistit hospodářský výsledek před zdaněním, vyčíslit položky upravující hospodářský výsledek na základě ustanovení Zákona o daních z příjmů, zjistit daňový základ, vypočítat a zaúčtovat daň (v případě potřeby i odloženou),

15. vyhotovit účetní výkazy (Rozvaha, Výkaz zisku a ztrát, eventuálně další potřebné výkazy),

16. uzavřít účetní období a převést konečné zůstatky stavu syntetických účtů do následujícího účetního období (viz menu Účetnictví – Inicializace následujícího účetního období (je možné opakovat)),

17. uzamknout účetní období,

18. vytvořit daňové přiznání,

  • zpracovat doklady pro daňové přiznání – zejména vyloučení nedaňových nákladů, vyčíslení rozdílu mezi účetními a daňovými odpisy, podchycení odpočitatelných položek.
Našli jste odpověď?