Umsatzsteuererklärungszeilen
Allgemeine Informationen zu Zifferblättern finden Sie im Kapitel Grundeinstellungen der Parameter, Abschnitt Zifferblätter
.
Diese Liste wird zum Zeitpunkt der Installation ausgefüllt. Der Benutzer kann sie nicht hinzufügen oder löschen, sondern nur seine Beschreibungen und Notizen auf der Registerkarte "Texte" hinzufügen. Sie wurde so aufbereitet, dass sie der gesetzlich vorgeschriebenen Gliederung entspricht. Im Falle einer Änderung des Umsatzsteuergesetzes wird diese Liste im Rahmen der Lizenzaktualisierung angepasst und aktualisiert. Sie wird von MwSt.-Zahlern bei der Ausgabe aller Buchhaltungsbelege auf der Registerkarte "Buchhaltungs- und MwSt.-Zeilen" im Feld "MwSt.-Zeilen" verwendet. Anhand der Daten in dieser Liste werden die Werte aus den Belegen in die Zeilen des Umsatzsteuer-Erklärungsformulars
übertragen.
Sie können die Liste im Menü "Extras"
unter "Tagebücher -> Zeilen der Umsatzsteuererklärung" starten.
In der oberen Leiste der Tabelle befinden sich eine Reihe von Schaltflächen, deren Bedeutung in einem separaten Kapitel "Steuerung des Programms
" beschrieben wird.
__________________________________________________________________
Hauptpanel
Bestätigen Sie die Schaltfläche "Neu", um das Formular des ausgewählten Elements zu öffnen.
In der oberen Leiste des Formulars befinden sich eine Reihe von Schaltflächen, deren Bedeutung in einem separaten Kapitel "Steuerung des Programms
" beschrieben wird.
__________________________________________________________________
Abkürzung
Das Feld "Abkürzung" kann bis zu 20 Zeichen enthalten. Sie enthält die Daten, die Sie auf den Buchhaltungsbelegen in der Registerkarte "Buchhaltungs- und MwSt.-Zeilen" im Feld "MwSt.-Zeilen" ausfüllen und die in die Zeilen im Formular der MwSt.-Erklärung
übertragen werden:
z.B. 9 (10, 20, ...) - wird in die Zeile 9 (10, 20, ...) des Formulars übertragen.
z.B. 01-02 (03-04, 40-41, ...) - wird in die Zeile Nr. 01 oder 02 (03 oder 04, 40 oder 41, ...) des Formulars übertragen, je nach gewähltem MwSt.-Satz (einfach, ermäßigt).
z.B. 20 PM - wird in die Zeile 20 des Formulars übertragen. Abkürzung "PM" = Übertragung von Eigentum. Dies ist die Auflösung für Intrastat.
z.B. 30 P - nur die MwSt. wird in die Zeile 30 - Spalte "Einkauf von Waren" übertragen.
z.B. 30 D - nur MwSt. wird übertragen - in Zeile 30 - Spalte "Warenlieferung".
z.B. 46 KR (48 KR) - wird in die Zeile 46 (48) übertragen, die Umsatzsteuer wird in die Spalte "Ermäßigter Abzug" übertragen.
z.B. 20PM,51SN - wird in die Zeile 20 des Formulars übertragen (Abkürzung "PM" = Übertragung des Vermögens - die Unterscheidung ist für Intrastat) und gleichzeitig in die Zeile 51 - Spalte "Mit Abzug".
z.B. 30D,51SN - wird in die Zeile 30 - Spalte "Lieferung von Waren" (nur MwSt.) und gleichzeitig in die Zeile 51 - Spalte "Mit Abzug" übertragen.
z.B. 40-41 KR (42-43 KR, 44-45 KR, ....) - wird in die Zeilen 40 oder 41 (42 oder 43, 44 oder 45, ...) übertragen, je nach gewähltem MwSt.-Satz, MwSt. in die Spalte "Ermäßigter Abzug".
z.B. 09,44 (10,44) - wird in die Zeile 09 (10) und gleichzeitig in die Zeile 44, MwSt. in die Spalte "Gesamtbetrag" übertragen.
z.B. 09,44 KR (10,44 KR) - wird in die Zeile 09 (10) und gleichzeitig in die Zeile 44, MwSt. in der Spalte "Ermäßigter Abzug" übertragen.
z.B. 20,51 SN (21,51 SN) - ist in die Zeile 20 (21) und gleichzeitig in die Zeile 51, Spalte "Mit Abzug" zu übertragen.
z.B. 50,51 BN - überträgt sich auf Zeile 50 und gleichzeitig auf Zeile 51 - Spalte "Kein Abzug".
z.B. 9,44,48 (10,44,48) - überträgt auf Zeile 09 (10) und gleichzeitig auf Zeile 44 und auf Zeile 48, MwSt. in der Spalte "Vollständig".
z.B. 9,44,48 KR (10,44,48 KR) - zu übertragen in Zeile 09 (10) und gleichzeitig in Zeile 44 und in Zeile 48 in der Spalte "Reduzierter Abzug".
z.B. 40-41,48 (42-43,48) - wird in die Zeilen 40 oder 41 (42 oder 43) übertragen, je nach dem gewählten MwSt.-Satz und gleichzeitig in die Zeile 48, MwSt. in der Spalte "Gesamtbetrag".
z.B. 40-41,48 KR (42-43,48 KR) - wird je nach dem gewählten MwSt.-Satz in die Zeilen 40 oder 41 (42 oder 43) und gleichzeitig in die Zeile 48, MwSt. in der Spalte "Ermäßigter Abzug" übertragen.
z.B. 01-02,51 SN - zu übertragen in die Zeilen 01 oder 02 je nach dem gewählten MwSt.-Satz und gleichzeitig in die Zeile 51 - Spalte "Mit Abzug".
z.B. 03-04,44-45 (05-06,44-45; 11-12,44-45; ...) - je nach gewähltem MwSt.-Satz in die Zeilen 03 oder 04 (05 oder 06, 11 oder 12, ...) und gleichzeitig je nach gewähltem MwSt.-Satz in die Zeile 44 oder 45, MwSt. in die Spalte "In voller Höhe" zu übertragen.
z.B. 03-04,44-45 KR (05-06,44-45 KR; 07-08,44-45 KR) - je nach gewähltem MwSt.-Satz in die Zeilen 03 oder 04 (05 oder 06, 07 oder 08, ...) und gleichzeitig je nach gewähltem MwSt.-Satz in die Zeile 44 oder 45, MwSt. in die Spalte "Reduzierter Abzug" zu übertragen.
z.B. 03-04,44-45,48 (07-08,44-45,48) - wird je nach gewähltem MwSt.-Satz in die Zeilen 03 oder 04 (07 oder 08) und gleichzeitig je nach gewähltem MwSt.-Satz in die Zeile 44 oder 45 und in die Zeile 48, MwSt. in der Spalte "Gesamtbetrag" übertragen.
z.B. 03-04,44-45,48 KR (07-08,44-45,48 KR) - zu übertragen in die Zeilen 03 oder 04 (07 oder 08) je nach gewähltem MwSt.-Satz und gleichzeitig in die Zeile 44 oder 45 je nach gewähltem MwSt.-Satz und in die Zeile 48, MwSt. in der Spalte "Reduzierter Abzug".
Wenn ein Buchhaltungsbeleg Positionen enthält, die keine Auswirkungen auf die Umsatzsteuer haben, werden diese nicht in das Formular für die Umsatzsteuererklärung
aufgenommen:
000P - für die erhaltene steuerpflichtige Lieferung
0004 - für die ausgeführte steuerpflichtige Lieferung
__________________________________________________________________
Name
Das Feld "Name" kann bis zu 255 Zeichen enthalten. Dies ist eigentlich eine ausführlichere Beschreibung der Abkürzung, um dem Benutzer die Verwendung zu erleichtern.
Wenn Sie in den Grundeinstellungen
Fremdsprachen eingerichtet haben, dann können Sie nach dem Drücken der Taste das Feld "Name" in den gewählten Fremdsprachen ausfüllen. Diese Sprachvarianten des Namens werden beim Drucken in Fremdsprachen auf den Dokumenten ausgegeben. Drücken Sie die Taste , um das Namensfeld in Fremdsprachen zu schließen.
__________________________________________________________________
Registerkarte "Basisinformationen"
Art der Transaktion
Erhalten = erhaltene steuerpflichtige Lieferung
Realisiert = steuerpflichtige Lieferung realisiert
Sowohl RCH (Reverse charge) - dieser Typ wird für Einkäufe von Mehrwertsteuerzahlern aus EU-Ländern als auch für Einkäufe aus anderen ausländischen Ländern verwendet, bei denen die Pflicht zur Steuererklärung gleichzeitig durch das Recht auf Vorsteuerabzug reduziert wird. Dies führt zu einer Umsatzsteuerhinterziehung.
Da Lieferungen von Gegenständen zwischen Mehrwertsteuerzahlern innerhalb der EU als steuerfreie steuerpflichtige Lieferungen mit Recht auf Vorsteuerabzug gelten, wird der Käufer der Gegenstände (ein inländischer Mehrwertsteuerzahler) die Gegenstände zum steuerfreien Preis erwerben. Gleichzeitig ist der Empfänger/Zahler verpflichtet, die Steuer auf diese Leistung zu deklarieren und ist in den meisten Fällen auch zum Vorsteuerabzug berechtigt, so dass die gesamte Transaktion steuerneutral ist (unter Anwendung der inländischen Steuersätze nach dem Umsatzsteuergesetz). Beim Erwerb von Dienstleistungen aus einem Mitgliedstaat geht die Pflicht zur Steuererklärung in bestimmten, genau festgelegten Fällen auf den Empfänger der Dienstleistung über (der Dienstleister in seinem Land erklärt die Steuer standardmäßig). Auch in diesem Fall kann der Reverse-Charge-Mechanismus verwendet werden.
Art der Transaktion
Inländisch = innerhalb unseres Landes
EU-Mehrwertsteuerzahler = innerhalb der Staaten der Europäischen Union, wenn sie Mehrwertsteuerzahler sind
Außerhalb der EU = innerhalb von Nicht-EU-Ländern
Wenn das Dokument keine Auswirkungen auf die Mehrwertsteuer hat, wird dieses Feld leer gelassen.
Transaktionscode:
Diese Daten werden für den zusammenfassenden Bericht verwendet, der beim Export ins Ausland vom Verkäufer ausgestellt werden muss. Sie ist ausgefüllt, wenn das Feld "Art des Gewerbes" mit "EU-Mehrwertsteuerzahler" oder "Außerhalb der EU" ausgefüllt ist. Andernfalls wird dieses Feld leer gelassen.
Lieferung von Waren
Erbringung einer Dienstleistung
Betriebsvermögen
Transportmittel
Dreiseitiger Handel
Exempt
Übertragene Steuerschuld
Übertragene Steuerpflicht - Wahl des Benutzers
Andere
Nicht spezifiziert
Spezielles One-Stop-Shop-Schema (Mini One Stop Shop)
Dieser Transaktionscode kann in den einzelnen Buchungsregeln
eingestellt werden.
Zustand:
Dieses Feld ist mit der Abkürzung "CZ" = Tschechische Republik vorausgefüllt
Ist die Mehrwertsteuer
= Ja, bedeutet, dass die so gekennzeichneten Daten in der Umsatzsteuererklärung enthalten sind.
= Nein, bedeutet, dass die so gekennzeichneten Daten nicht in die MwSt.-Erklärung aufgenommen werden. Diese Kennzeichnung ist für Dokumente, die keine Auswirkungen auf die MwSt. haben.
__________________________________________________________________
Registerkarte "Texte"
Die Registerkarte "Texte" enthält alle Einwahlen, alle Listen. Es gibt zwei Felder, in die Sie die Daten nach Ihren Wünschen eintragen können. Das Ausfüllen ist nicht zwingend erforderlich.
Beschreibung.
Hinweis: Der Hinweis wird verwendet, um den Bediener auf die Besonderheit des Datensatzes aufmerksam zu machen oder worauf andere Benutzer bei der "Handhabung" des Datensatzes achten sollten.
__________________________________________________________________
Registerkarte "Verwaltung"
Diese Registerkarte kann nur für Elemente ausgefüllt werden, die Sie selbst hinzufügen.
Die Registerkarte "Verwaltung" enthält Informationen über die zeitliche Gültigkeit und auch die Sichtbarkeit des jeweiligen Eintrags im Codebuch (Liste). Die Gültigkeit eines Eintrags wird durch einen Bereich von Kalenderjahren angegeben. Im Bereich der angegebenen Jahre ist der Datensatz gültig, in den übrigen Jahren ist der Datensatz nicht gültig und der Datensatz wird im Codebuch gar nicht angezeigt. Die Begrenzung der Gültigkeit stellt sicher, dass der Benutzer bei der routinemäßigen Verwendung des Codebuchs nicht durch das Durchsuchen von nicht mehr verwendeten Datensätzen aufgehalten wird.
Da sich die zeitliche Gültigkeit auf Kalenderjahre bezieht, entspricht sie nicht den steuerlichen Abrechnungsperioden
.
Gültig von: Kalenderjahr des Beginns des Datensatzes.
Gültig bis: Kalenderjahr, in dem der Datensatz abläuft.
Wenn Sie für einen Datensatz eine unbegrenzte Gültigkeit wünschen, ändern Sie den Standardwert von "0" im Feld Gültig von und "9999" im Feld Gültig bis
nicht. Der Datensatz ist dann in allen Kalenderjahren verwendbar und erscheint in jedem Kalenderjahr in der Liste.
Wenn Sie die Felder Gültig von und Gültig bis mit dem Wert "2016" füllen, ist der Datensatz nur im Jahr 2016 verwendbar, d.h. nur in diesem Jahr wird er in der Liste sichtbar sein (siehe Seitennavigation des Abrechnungszeitraums
).
__________________________________________________________________
Zugehörig
Dokumente