V případě měnových faktur , které jsou položkové, dochází k výpočtu základ * DPH v měně na jednotlivých položkách dokladu , a následně k přepočtu kurzem.
Současně probíhá zaokrouhlení na dvě deset. místa.
Jednotlivé položky dokladu v měně se sčítají a jednotlivé položky přepočtené v Kč se také sčítají.
Tzn. Celková hodnota v měně ani celková hodnota v Kč nemusí odpovídat zhlediska DPH - výpočtu celková hodnota v sazbě např. 21% neodpovídá výpočtu celkem / 1,21 DPH = základ.
Příklad
Jednotlivé položky dokladu se přepočítávají kurzem a zaokrouhlují na 2 deset. místa.
DPH [%] | Základ [měna] | DPH [měna] | Celkem [měna] |
21,00 | 24,94 | 5,24 | 30,18 |
21,00 | 49,55 | 10,41 | 59,96 |
21,00 | 125,50 | 26,36 | 151,86 |
|
|
|
|
Součet | 199,99 | 42,01 | 242 |
DPH [%] | Základ [Kč] | DPH [Kč] | Celkem [Kč] |
21,00 | 602,55 | 126,60 | 729,15 |
21,00 | 1 197,12 | 251,51 | 1 448,63 |
21,00 | 3 032,08 | 636,86 | 3 668,94 |
|
|
|
|
Součet | 4831,75 | 1014,97 | 5846,72 |
Na uvedeném příkladu je patrné, že hodnota v měně ani hodnota v Kč neopovídá výpočtu
celková hodnota / 1,21 = základ pro daň 21%
242 Eur / 1,21 = 200 Eur, ale doklad má hodnotu základu 199,99 Eur
5846,72 Kč / 1,21 = 4 832 Kč, ale doklad má hodnotu základu 4831,75 Kč
Jedná se o standardní chování programu Flexi.
Na straně vydaných faktur v případě, že nesouhlasí celkový základ daně v měně, je možné využít Korekce DPH.
Korekce DPH opravude hodnotu DPH v měně, aby základ x 21% odpovídal hodnotě celkem.
Zde záleží z jakých cen se vychází - ceny bez DPH a ceny včetně DPH.
Neopravuje chování základů v Kč.
Na straně přijaté faktury, kde při zadání přijaté faktury musíme dodržet částky, které jsou na přijaté faktuře uvedeny, můžeme využít Služby - Zaokrouhlení cen dokladu a Korekce cen v tuzemské měně.
Přes Službu - Zaokrouhlení cen dokladu - upravíme základ a DPH v měně.
Přes Službu - Korekce cen v tuzemské měně - upravíme základ a DPH v Kč.