Nyní si ukážeme, jak roční zúčtování zpracovat v programu ABRA Flexi a co dělat, když zaměstnanec uplatňuje nějaké slevy, ke kterým doložil doklad (např. úroky z úvěru na bydlení)
Formulář Výpočet daně a daňového zvýhodnění
Formulář pro výpočet daně a daňového zvýhodnění nalezneme v menu Zaměstnanci - Tiskové výstupy - Pro finanční úřad - Výpočet daně a daňového zvýhodnění.
V poli Osoba vybereme zaměstnance a rok, za který roční zúčtování zpracováváme. Tento příklad zpracujeme na roku 2024, pro následující pro rok ještě není ve Flexi formulář (ten přidáváme vždy začátkem roku, takže pokud tam nemáte vyplněný úhrn příjmů, tak se nelekejte a případně vždy zkontrolujte, zda máte aktualizované Flexi).
Do pole cílový soubor vybereme cestu, kam se má vyplněný formulář uložit.
Dále se jedná o klasický formulář. První a třetí sloupec je needitovatelný, pro editaci slouží prostřední sloupec, např. v případě, kdy zpracováváte mzdu zaměstnanci, který pracuje zároveň u jiného plátce. Pro detaily, zda je možné slevu uplatnit, nahlédněte do zákona č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů (paragrafy uvádíme u příslušných řádků)
Příjmy obdržené nebo vyplacené do 31.ledna - vyplňuje se automaticky dle aktualizace mezd
Hodnota bezúplatného plnění - darování krve, dary obcím a krajům apod. podle paragrafu 15 odst. 1. - doplňte celkovou hodnotu do prostředního sloupce
Úroky z úvěrů - úroky ze stavebního spoření, hypotečního úvěru apod. podle paragrafu 15 odst. 3 a 4 - doplňte celkovou hodnotu do prostředního sloupce
Příspěvky zaplacené poplatníkem na daňově podporované
Penzijní pojištění se státním příspěvkem
Doplňkové penzijní spoření
Penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění
Soukromé životní pojištění
Dlouhodobý investiční produkt
Pojištění dlouhodobé péče
Nezdanitelné částky celkem - vyplňuje se automaticky
Základ daně snížený o nezdanitelné částky (zaokrouhlený na celé stovky Kč dolů)
Vypočtená daň - vyplňuje se automaticky ze základu daně
Sleva na dani podle par. 35 odst. 4 zákona za zastavenou exekuci
písmeno a) základní sleva na poplatníka
písmeno b) na manžela
písmeno c) základní sleva na invaliditu
písmeno d) rozšířená sleva na invaliditu
písmeno e) na držitele průkazu ZTP/P
Slevy na dani podle par. 35 odst. 4 a par. 35ba odst. 1 zákona celkem
Daň po slevách na dani (částka musí být >=0)
Úhrn skutečně sražených záloh na daň (po slevách na dani)
Příplatek (označ+) je-li ř. 22 > 21/ Nedoplatek (označ -) je-li ř. 22 < 21
Daňové zvýhodnění - nárok celkem
Daňové zvýhodnění - z toho sleva na dani
Daňové zvýhodnění - daňový bonus (ř. 24 - ř. 25)
Zúčtování záloh na daň po slevě - daň po slevě (ř. 21 - ř. 25)
Zúčtování záloh na daň po slevě - rozdíl na dani po slevě (ř. 22 - ř. 27)
Zúčtování měsíčních daňových bonusů - vyplacené měsíční daňové bonusy od všech plátců
Zúčtování měsíčních daňových bonusů - rozdíl na daňovém bonusu (ř. 26 - ř. 29)
Kompenzace vzniklých rozdílů na dani a na bonusu - Doplatek ze zúčtování (kladná částka)
Doplatek ze zúčtování (z ř. 31) činí a)přeplatek na dani po slevě
Doplatek ze zúčtování (z ř. 31) činí b)doplatek na daňovém bonusu
Vypořádání přeplatku na dani nebo doplatku daň. bonusu
Pro zadání přeplatku na dani nebo doplatku daň. bonusu slouží mzdová složka Přeplatek nebo nedoplatek daně z ročního zúčtování. V menu Zaměstnanci - Aktualizace mezd, kde si rozklikneme konkrétního zaměstnance a na záložce Daň a klikneme na tlačítko Nový:
Následně vybereme Mzdová složka - PŘE(NEDO)PLATEK DANĚ nebo tuto složku vyhledáme přes ikonu "lupy":
Do pole Částka následně napíšeme částku přeplatku daně, kterou jsme zjistili ve formuláři na poslední řádce č. 31 a zaškrtneme uživatelskou změnu částky:
Uložíme, přepočteme mzdu. Na výplatní pásce vidíme , Přeplatek daně v části Daň:
