Nyní si ukážeme, jak roční zúčtování zpracovat v programu ABRA Flexi a co dělat, když zaměstnanec uplatňuje nějaké slevy, ke kterým doložil doklad (např. úroky z úvěru na bydlení)
Formulář Výpočet daně a daňového zvýhodnění
Formulář pro výpočet daně a daňového zvýhodnění nalezneme v menu Zaměstnanci - Tiskové výstupy - Pro finanční úřad - Výpočet daně a daňového zvýhodnění.
V poli Osoba vybereme zaměstnance a rok, za který roční zúčtování zpracováváme. Tento příklad zpracujeme na roku 2023, pro následující pro rok ještě není ve Flexi formulář (ten přidáváme vždy začátkem roku, takže pokud tam nemáte vyplněný úhrn příjmů, tak se nelekejte a případně vždy zkontrolujte, zda máte aktualizované Flexi).
Do pole cílový soubor vybereme cestu, kam se má vyplněný formulář uložit.
Dále se jedná o klasický formulář. První a třetí sloupec je needitovatelný, pro editaci slouží prostřední sloupec, např. v případě, kdy zpracováváte mzdu zaměstnanci, který pracuje zároveň u jiného plátce. Pro detaily, zda je možné slevu uplatnit, nahlédněte do zákona č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů (paragrafy uvádíme u příslušných řádků)
Příjmy obdržené nebo vyplacené do 31.ledna - vyplňuje se automaticky dle aktualizace mezd
Hodnota bezúplatného plnění - darování krve, dary obcím a krajům apod. podle paragrafu 15 odst. 1. - doplňte celkovou hodnotu do prostředního sloupce
Úroky z úvěrů - úroky ze stavebního spoření, hypotečního úvěru apod. podle paragrafu 15 odst. 3 a 4 - doplňte celkovou hodnotu do prostředního sloupce
Příspěvky na penzijní připojištění, penzijní pojištění, doplňkové penzijní spoření . podle paragrafu 15 odst. 5 - doplňte celkovou hodnotu do prostředního sloupce
Pojistné na soukromé životní pojištění - podle paragrafu 15 odst. 6 - doplňte do prostředního sloupce
Členské příspěvky člena odborové organizace - podle paragrafu 15 odst. 7 - doplňte do prostředního sloupce
Úhrady za zkoušky ověřující další vzdělávání - podle paragrafu 15 odst. 8 - doplňte hodnotu do prostředního sloupce
Nezdanitelné částky celkem - vyplňuje se automaticky jako součet řádků 4-9
Základ daně snížený o nezdanitelné částky (zaokrouhlený na celé stovky Kč dolů)
Vypočtená daň - vyplňuje se automaticky ze základu daně
Sleva na dani podle par. 35 odst. 4 zákona za zastavenou exekuci
písm. a) základní sleva na poplatníka - vyplňuje se automaticky, pokud má zaměstnanec v personalistice zaškrtnuto pole Prohlášení k dani a Sleva na poplatníka
písm. b) základní sleva na manželku (na manžela) - doplňte, pokud zaměstnanec uplatňuje
písm. c) základní sleva na invaliditu - vyplňuje se automaticky dle nastavení v personalistice
písm. d) rozšířená sleva na invaliditu - vyplňuje se automaticky dle nastavení v personalistice
písm. e) na držitele průkazu ZTP/P - vyplňuje se automaticky dle nastavení v personalistice
písm. f) na studenta - vyplňuje se automaticky dle nastavení v personalistice
písm. g) za umístění dítěte - doplňte, pokud zaměstnanec uplatňuje
slevy na dani podle §35ba zákona celkem - vyplňuje se automaticky jako součet 13-18a
daň po slevě na dani podle §35ba zákona (částka musí být >=0) - vyplňuje se automaticky jako rozdíl ř.11 a 19
úhrn skutečně sražených záloh na daň (po slevě na dani včetně solidárního zvýšení daně u zálohy) - doplňuje se automaticky dle výpočtu v aktualizaci mezd
Přeplatek (označ +) je-li ř. 21>20
Nedoplatek (označ -) je-li ř. 21<20 - doplňuje se automaticky podle ř. 20
daňové zvýhodnění - nárok celkem - doplňuje se automaticky podle nastavení v personalistice
daňové zvýhodnění - z toho sleva na dani - doplňuje se automaticky, maximálně do výše ř.20
daňové zvýhodnění - daňový bonus (ř.23-ř.24) - doplňuje se automaticky
zúčtování záloh na daň po slevě - daň po slevě (ř.20-ř.24) - doplňuje se automaticky
zúčtování záloh na daň po slevě - rozdíl na dani po slevě (ř.21-ř.26) - doplňuje se automaticky
zúčtování měsíčních daňových bonusů - vyplacené měsíční daňové bonusy od všech plátců - doplňuje se automaticky dle aktualizace mezd
zúčtování měsíčních daňových bonusů - rozdíl na daňovém bonusu (ř.25-ř.28) - doplňuje se automaticky
kompenzace vzniklých rozdílů na dani a na bonusu - doplatek ze zúčtování (kladná částka) nedoplatek ze zúčtování (záporná částka) (ř.27+ř.29) - doplňuje se automaticky
doplatek ze zúčtování (z ř.30) činí - a) přeplatek na dani po slevě
b) doplatek na daňovém bonusu - doplňuje se automaticky - tento doplatek nebo přeplatek poté můžeme vypořádat v měsíční mzdě, viz. níže
Vypořádání přeplatku na dani nebo doplatku daň. bonusu
Pro zadání přeplatku na dani nebo doplatku daň. bonusu slouží mzdová složka Přeplatek nebo nedoplatek daně z ročního zúčtování. V menu Zaměstnanci - Aktualizace mezd, kde si rozklikneme konkrétního zaměstnance a na záložce Daň a klikneme na tlačítko Nový:
Následně vybereme Mzdová složka - PŘE(NEDO)PLATEK DANĚ nebo tuto složku vyhledáme přes ikonu "lupy":
Do pole Částka následně napíšeme částku přeplatku daně, kterou jsme zjistili ve formuláři na poslední řádce č. 31 a zaškrtneme uživatelskou změnu částky:
Uložíme, přepočteme mzdu. Na výplatní pásce vidíme , Přeplatek daně v části Daň:
