Cash flow neboli výkaz o peněžních tocích podává obraz o celkové finanční situaci konkrétní firmy za určité období. Poskytuje přehled o firemních financích, nikoli o účetním zisku. Je povinnou součástí účetní závěrky těch účetních jednotek, které sestavují závěrku v plném rozsahu.
Jedná se o příjmy/výdaje spojené se získáváním nebo vracením zdrojů pro podnikání. Klasicky se jedná o obdržení bankovních úvěrů a jejich splácení, emise dluhopisů a akcií, splácení dluhopisů a výplata dividend.
Účetní výstup "Přehled o peněžních tocích (Cash flow)" je dostupný pro všechny varianty aplikace Basic, Business, Premium.
Jak na to v ABRA Flexi?
Tvorba „Přehledu o peněžních tocích“
Průvodce pro tvorbu Přehledu o peněžních tocích naleznete na pracovní ploše modulu "Účetnictví" pod nabídkou "Účetní výstupy".
Po výběru výstupu se zobrazí dotaz, zda chcete sestavu pouze zobrazit nebo i přepočítat.
Pokud zvolíte "Zobrazit", zobrazí se "Seznam sestav":
Přepočet „Přehledu o peněžních tocích“
Pokud zvolíte "Přepočítat", nejprve budete informování o současném přepočtu sestavy VZZ z které se přenáší data do Přehledu o peněžních tocích.
Dále se zobrazí formulář "Upřesnění umístění účtů v sestavě", kde zvolíte umístění účtů v sestavě.
Pokud jsme výstup v ABRA Flexi ještě nikdy negenerovali, či pokud jsme zavedli nové účty či došlo ke změně tiskového formuláře, je nutné vybrat u některých účtů řádky sestavy, kam mají hodnoty z těchto účtů spadat. Vždy můžete vybírat jen z variant řádků, na kterých se účet může nacházet. Jakmile zde řádky jednou vyplníte, zůstanou vyplněné až do doby, kdy se změní formulář pro výstup.
Výpočet a nastavení období „Přehledu o peněžních tocích“
Pokud zaškrtneme tlačítko Změnit výchozí předchozí období, můžeme definovat období, které se bude objevovat ve sloupci pro minulý rok. Tuto funkci využijeme zejména v případě, kdy generujeme sestavu např. pouze za část účetního období a chceme hodnoty porovnávat se stejnou částí období minulého.
Období
Pomocí rozbalovacího seznamu vybereme požadovaný rok.
Od
Do
Změnit výchozí předchozí období
Upřesníte rozsah minulého období
Zaokrouhlení
Nezaokrouhlovat
Zaokrouhlit na jednotky
Zaokrouhlit na celé tisíce
Střediska
Výběrem pomocí šipek zvolte střediska, která chcete zahrnout do rozvahy.
Všechna střediska
Zaškrtnutím příznaku zvolíte všechna střediska.
Potvrzením tlačítka „Výpočet“ vypočtete sestavu.
Tisk „Přehledu o peněžních tocích“
Pod ikonou "žluté tiskárny" v horním menu si poté můžete zobrazit formulář Přehled o peněžních tocích, který aktuálně potřebujete.
Rozpad na účty "Přehledu o peněžních tocích"
Pokud vám Přehled o peněžních tocích nesedí, doporučujeme využít sestavu Řádky sestavy (Rozpad na účty), kde můžete zjistit, jaké konkrétní účty se na daném řádku objevují.
V horním menu se zobrazuje název Cash flow 2017, neznamená to ale, že by bylo Cash flow počítáno za rok 2017, ale to, že formulář se od roku 2017 nezměnil (Období, za které je Cash flow počítáno, naleznete hned ve druhém řádku).
Ostatní účetní výstupy jako např. Rozvaha, VZZ atd. naleznete v sekci Účetnictví/účetní výstupy. Druhy jednotlivých formulářů se zobrazují dle typu organizace (zda vedete daňovou evidenci, nebo účetnictví).