Stimmt
Ihr Bank- oder Kassenbuch
nicht mit
dem Saldo in der Buchhaltung oder dem Papierauszug überein? Möchten Sie wissen, wie diese beiden Ausgänge funktionieren? Wir zeigen Ihnen, wie Sie Probleme vermeiden können?
Das Bank- und Kassenbuch ist ein Standardbestandteil von ABRA Flexi. Es ist eine der Möglichkeiten, die Bank- oder Kassenbuchsalden mit der Buchhaltung oder dem Papierauszug zu vergleichen.
Wenn ein Unternehmen steuerliche Aufzeichnungen führt, funktionieren Hauptbücher anders als die doppelte Buchführung. Sie können im Assistenten mehrere Parameter eingeben. Das Bankkonto oder die Kasse und von welchem Ausgabedatum (als Von-Datum bezeichnet) und bis zu welchem Ausgabedatum Sie das Ledger ansehen möchten (als Bis-Datum
bezeichnet).
Steuerunterlagen oder unausgefülltes Bankkonto/Kassenbuch
Wenn die Firma steuerliche Aufzeichnungen führt, verhalten sich beide Bücher gleich. Genauso verhält es sich bei der doppelten Buchführung, wenn das Feld Bankkonto (bei einem Bankkonto) oder Kassenkonto (bei einer Registrierkasse) nicht ausgefüllt ist. Diese beiden Konten werden immer auf den entsprechenden Datensatz auf der Registerkarte "Buchhaltung" gelegt.
Wie berechnet ABRA Flexi den Anfang für das Bankbuch?
Der Anfang des Bankbuchs in den Steueraufzeichnungen wird von ABRA Flexi berechnet, indem alle ungebuchten Belege in der Bank addiert werden, die ein Ausstellungsdatum kleiner als das ausgewählte Ab-Datum
haben und mit dem ausgewählten Bankkonto verknüpft sind.
Von dieser Zahl werden alle nicht gebuchten Bankeingänge abgezogen, deren Ausstellungsdatum kleiner als das ausgewählte Von-Datum
ist und die mit dem ausgewählten Bankkonto verknüpft sind.
Die resultierende Zahl wird dann als Eröffnungssaldo verwendet. Die nicht gebuchten Eingänge im Berichtszeitraum (zwischen dem Von- und dem Bis-Datum
), die mit dem ausgewählten Bankkonto verknüpft sind, werden dann zu diesem hinzugefügt.
Wie berechnet ABRA Flexi den Startpunkt für das Kassenbuch?
In ABRA Flexi gibt es zwei Herkünfte im Kassenbuch. Eine für die Zahlungsart Bargeld und eine für die Zahlungsart Karte.
Beide werden auf ähnliche Weise wie die Herkunft im Bankbuch ermittelt, aber es gibt auch einen Filter für die Zahlungsform. Wenn auf dem Dokument die Zahlungsart per Karte eingestellt ist, wird das Dokument in den Ursprung für Kreditkarten aufgenommen. Wenn auf dem Beleg eine andere Zahlungsform eingestellt ist oder dieses Feld leer ist, wird der Beleg zu Beginn für Bargeld aufgenommen.
Diese Zahlen werden als Eröffnungssalden verwendet. Ungebuchte Eingänge, die mit der ausgewählten Registrierkasse verknüpft sind und in den ausgewählten Zeitraum fallen, werden dann zu diesen wie für das Bankbuch hinzugefügt.
Doppelte Buchführung mit abgeschlossenem analytischen Konto im Bankkonto/Kasse
Wenn ein Bankkonto auf dem Bankkonto oder ein Geldkonto auf der Kasse ausgewählt wird, beginnen die Berechnungen anders zu funktionieren. In diesem Fall berücksichtigt ABRA Flexi auch den Anfangssaldo aus dem Buchhaltungssystem. Dies ist jedoch der einzige Zeitpunkt, an dem die Bank oder das Kassenbuch etwas mit der Buchhaltung zu tun haben.
Wie berücksichtigt Flexi den Beginn aus der Buchhaltung?
Das Bankkonto wird vom Bankkonto oder das Kassenbuch von der Registrierkasse gelesen. Dies ist ein analytisches Konto aus dem Kontenplan (Bank 221xxx oder Kasse 211xxx). Die Währung wird ebenfalls von der Bank oder dem Kassierer abgerufen (wenn nicht ausgefüllt, wird die Inlandswährung aus den Firmeneinstellungen verwendet).
Im nächsten Schritt versucht ABRA Flexi, die erste vorherige Abrechnungsperiode zu finden, die ab dem Datum von nicht abgeschlossen ist. Wenn keine solche Abrechnungsperiode gefunden wird, wird die Abrechnungsperiode verwendet, in die das Von-Datum
fällt.
Jetzt hat ABRA Flexi also das analytische Konto, die Währung und den Abrechnungszeitraum gefunden und kann den Anfang
(aus dem Buchhaltungssystem) abrufen. Der Ursprung zum Beginn der Abrechnungsperiode ist dann MD - Anfang Dal. Für die Registrierkasse wird diese Nummer als Start für Bargeld verwendet. Der Ursprung für Kartenzahlungen ist 0.
Damit haben wir den Beginn der Abrechnungsperiode. ABRA Flexi addiert zu dieser Zahl alle ungebuchten Belege, die in den Zeitraum zwischen dem Beginn der Abrechnungsperiode und dem Von-Datum
fallen. Alle ungebuchten Aufwandsbelege, die aus dem gleichen Zeitbereich stammen, werden subtrahiert.
Dadurch erhält ABRA Flexi den Eröffnungssaldo des Bankbuchs.
Bei der Registrierkasse wird beim Addieren und Subtrahieren von Belegen, wie bei der Steuerkasse, wieder die Zahlungsform berücksichtigt.
Auftretende Probleme
In der Regel gibt es keine Probleme mit dem Bank-/Kassenbuch in den Steuerunterlagen. Bei der doppelten Buchführung kann es jedoch vorkommen, dass die Zahlen nicht mit der Buchhaltung oder dem Papierauszug übereinstimmen. Für diese Fehlanpassung gibt es mehrere mögliche Erklärungen:
Das Bank- oder Kassenbuch wird auch durch einzelne Überweisungen von einem Bankkonto oder einer Registrierkasse auf ein anderes aufgebrochen. In ABRA Flexi können Sie zwar ein Dokument eingeben, das auf der MD-Seite das Konto 221001 und auf der Dal-Seite das Konto 221002 hat, aber dieses Dokument wird nur für das Bankkonto in das Bankbuch aufgenommen, das im Kopf dieses Dokuments eingestellt ist. Hinweis - diesem Bankkonto muss nicht einmal das eine oder andere analytische Konto zugeordnet sein!
Lösung?Geldtransfers werden über das Transitgeldkonto abgewickelt → zwei Dokumente werden benötigt.In den meisten Fällen werden andere Belege als die in der Bank (für das Bankbuch) oder im Kassenbuch (für das Kassenbuch) nicht berücksichtigt. Sehr oft wird bei der Analyse ein Fehler des Anwenders festgestellt, der einen Beleg im internen Belegbuch auf das Analysekonto aus dem Kassenbuch oder Bankkonto gebucht hat. Diese werden jedoch nur dann im Bank-/Kassenbuch berücksichtigt, wenn sie ein Buchungsdatum vor der ersten vorangegangenen, nicht abgeschlossenen Abrechnungsperiode haben.
Die Lösung für diesesProblem ist, alle Korrekturen direkt im Bank- oder Kassenbuch vorzunehmen, nicht in den internen Belegen.Ein weiterer Grund, warum die Herkünfte manchmal nicht übereinstimmen, ist die Verwendung desselben analytischen Kontos in zwei verschiedenen Bankkonten oder Kassen. Bei der Berechnung der Herkunft wird dann die Herkunft aus der Buchhaltung zu beiden Bankkonten oder Kassen addiert.
Die Lösung für dieses Problem ist die Verwendung separater Analysekonten für jedes Bankkonto oder jede Kasse.Wenn die Ursprünge nicht übereinstimmen, werden die Salden höchstwahrscheinlich auch nicht übereinstimmen.
Die Lösungbesteht darin, frühere Probleme zu überprüfen und eventuell zu beheben.