Teraz si ukážeme, ako spracovať ročné zúčtovanie v programe ABRA Flexi a čo robiť, keď zamestnanec uplatňuje nejaké zľavy, ku ktorým doložil doklad (napr. úroky z úveru na bývanie)
Formulár Výpočet dane a daňového zvýhodnenia
Formulár pre výpočet dane a daňového zvýhodnenia nájdeme v menu Zamestnanci - Tlačové výstupy - Pre finančný úrad - Výpočet dane a daňového zvýhodnenia.
V poli Osoba vyberieme zamestnanca a rok, za ktorý ročné zúčtovanie spracovávame. Tento príklad spracujeme za rok 2024, pre nasledujúci rok ešte vo Flexi formulár nie je (ten pridávame vždy začiatkom roka, takže ak tam nemáte vyplnený úhrn príjmov, nenechajte sa vyľakať a prípadne si vždy skontrolujte, či máte aktualizované Flexi).
Do poľa cieľový súbor vyberieme cestu, kam sa má vyplnený formulár uložiť.
Ďalej sa jedná o klasický formulár. Prvý a tretí stĺpec je needitovateľný, na editáciu slúži prostredný stĺpec, napr. v prípade, keď spracovávate mzdu zamestnancovi, ktorý pracuje zároveň u iného platiteľa. Pre podrobnosti, či je možné zľavu uplatniť, nahliadnite do zákona č. 586/1992 Zb. o daniach z príjmov (paragrafy uvádzame pri príslušných riadkoch)
Príjmy prijaté alebo vyplatené do 31. januára - vypĺňa sa automaticky podľa aktualizácie miezd
Hodnota bezodplatného plnenia - darovanie krvi, dary obciam a krajom a pod. podľa paragrafu 15 ods. 1. - doplňte celkovú hodnotu do prostredného stĺpca
Úroky z úverov - úroky zo stavebného sporenia, hypotekárneho úveru a pod. podľa paragrafu 15 ods. 3 a 4 - doplňte celkovú hodnotu do prostredného stĺpca
Príspevky zaplatené daňovníkom na daňovo podporované
Penzijné poistenie so štátnym príspevkom
Doplnkové penzijné sporenie
Penzijné poistenie u inštitúcie penzijného poistenia
Súkromné životné poistenie
Dlhodobý investičný produkt
Poistenie dlhodobej starostlivosti
Nezdaniteľné sumy celkom - vypĺňa sa automaticky
Základ dane znížený o nezdaniteľné sumy (zaokrúhlený na celé stovky Kč nadol)
Vypočítaná daň - vypĺňa sa automaticky zo základu dane
Zľava na dani podľa par. 35 ods. 4 zákona za zastavenú exekúciu
písmeno a) základná zľava na daňovníka
písmeno b) na manžela/manželku
písmeno c) základná zľava na invaliditu
písmeno d) rozšírená zľava na invaliditu
písmeno e) na držiteľa preukazu ZŤP/S
Zľavy na dani podľa par. 35 ods. 4 a par. 35ba ods. 1 zákona celkom
Daň po zľavách na dani (suma musí byť >=0)
Úhrn skutočne zrazených záloh na daň (po zľavách na dani)
Príplatok (označ+) ak je r. 22 > 21/ Nedoplatok (označ -) ak je r. 22 < 21
Daňové zvýhodnenie - nárok celkom
Daňové zvýhodnenie - z toho zľava na dani
Daňové zvýhodnenie - daňový bonus (r. 24 - r. 25)
Zúčtovanie záloh na daň po zľave - daň po zľave (r. 21 - r. 25)
Zúčtovanie záloh na daň po zľave - rozdiel na dani po zľave (r. 22 - r. 27)
Zúčtovanie mesačných daňových bonusov - vyplatené mesačné daňové bonusy od všetkých platiteľov
Zúčtovanie mesačných daňových bonusov - rozdiel na daňovom bonuse (r. 26 - r. 29)
Kompenzácia vzniknutých rozdielov na dani a na bonuse - Doplatok zo zúčtovania (kladná suma)
Doplatok zo zúčtovania (z r. 31) predstavuje a) preplatok na dani po zľave
Doplatok zo zúčtovania (z r. 31) predstavuje b) doplatok na daňovom bonuse
Vysporiadanie preplatku na dani alebo doplatku daň. bonusu
Na zadanie preplatku na dani alebo doplatku daň. bonusu slúži mzdová zložka Preplatok alebo nedoplatok dane z ročného zúčtovania. V menu Zamestnanci - Aktualizácia miezd, kde si rozklikneme konkrétneho zamestnanca a na záložke Daň klikneme na tlačidlo Nový:
Následne vyberieme Mzdová zložka - PRE(NEDO)PLATOK DANE alebo túto zložku vyhľadáme cez ikonu "lupy":
Do poľa Suma následne napíšeme sumu preplatku dane, ktorú sme zistili vo formulári na poslednom riadku č. 31, a zaškrtneme používateľskú zmenu sumy:
Uložíme, prepočítame mzdu. Na výplatnej páske vidíme Preplatok dane v časti Daň:
