Cash flow neboli výkaz o peňažných tokoch podáva obraz o celkovej finančnej situácii konkrétnej firmy za určité obdobie. Poskytuje prehľad o firemných financiách, nie o účtovnom zisku. Je povinnou súčasťou účtovnej závierky tých účtovných jednotiek, ktoré zostavujú závierku v plnom rozsahu.
Ide o príjmy/výdavky spojené so získavaním alebo vracaním zdrojov pre podnikanie. Klasicky ide o prijatie bankových úverov a ich splácanie, emisiu dlhopisov a akcií, splácanie dlhopisov a výplatu dividend.
Účtovný výstup „Prehľad o peňažných tokoch (Cash flow)" je dostupný pre Premium.
Ako na to v ABRA Flexi?
Tvorba „Prehľadu o peňažných tokoch"
Sprievodcu pre tvorbu Prehľadu o peňažných tokoch nájdete na pracovnej ploche modulu "Účtovníctvo" pod ponukou "Účtovné výstupy".
Po výbere výstupu sa zobrazí otázka, či chcete zostavu iba zobraziť alebo aj prepočítať.
Ak zvolíte „Zobraziť", zobrazí sa „Zoznam zostáv":
Prepočet „Prehľadu o peňažných tokoch"
Ak zvolíte „Prepočítať", najskôr budete informovaní o aktuálnom prepočte zostavy VZZ, z ktorej sa prenášajú dáta do Prehľadu o peňažných tokoch.
Ďalej sa zobrazí formulár „Upresnenie umiestnenia účtov v zostave", kde zvolíte umiestnenie účtov v zostave.
Ak sme výstup v ABRA Flexi ešte nikdy negenerovali, alebo ak sme zaviedli nové účty, prípadne došlo k zmene tlačového formulára, je potrebné vybrať pri niektorých účtoch riadky zostavy, kam majú hodnoty z týchto účtov spadať. Vždy môžete vyberať len z variantov riadkov, na ktorých sa účet môže nachádzať. Hneď ako tu riadky raz vyplníte, zostanú vyplnené až do doby, kedy sa zmení formulár pre výstup.
Výpočet a nastavenie obdobia „Prehľadu o peňažných tokoch"
Ak zaškrtneme tlačidlo Zmeniť predvolené predchádzajúce obdobie, môžeme definovať obdobie, ktoré sa bude zobrazovať v stĺpci pre minulý rok. Túto funkciu využijeme najmä v prípade, keď generujeme zostavu napr. iba za časť účtovného obdobia a chceme hodnoty porovnávať s rovnakou časťou predchádzajúceho obdobia.
Obdobie
Pomocou rozbaľovacieho zoznamu vyberieme požadovaný rok.
Od
Do
Zmeniť predvolené predchádzajúce obdobie
Upresnite rozsah predchádzajúceho obdobia
Zaokrúhlenie
Nezaokrúhľovať
Zaokrúhliť na jednotky
Zaokrúhliť na celé tisíce
Strediská
Výberom pomocou šípok zvoľte strediská, ktoré chcete zahrnúť do súvahy.
Všetky strediská
Zaškrtnutím príznaku zvolíte všetky strediská.
Potvrdením tlačidla „Výpočet" vypočítate zostavu.
Tlač „Prehľadu o peňažných tokoch"
Pod ikonou „žltej tlačiarne" v hornom menu si potom môžete zobraziť formulár Prehľad o peňažných tokoch, ktorý aktuálne potrebujete.
Rozpad na účty „Prehľadu o peňažných tokoch"
Ak vám Prehľad o peňažných tokoch nesedí, odporúčame využiť zostavu Riadky zostavy (Rozpad na účty), kde môžete zistiť, aké konkrétne účty sa na danom riadku zobrazujú.
V hornom menu sa zobrazuje názov Cash flow 2017, neznamená to však, že by bolo Cash flow počítané za rok 2017, ale to, že formulár sa od roku 2017 nezmenil (Obdobie, za ktoré je Cash flow počítané, nájdete hneď v druhom riadku).
Ostatné účtovné výstupy ako napr. Súvaha, VZZ atď. nájdete v sekcii Účtovníctvo/účtovné výstupy. Druhy jednotlivých formulárov sa zobrazujú podľa typu organizácie (či vediate daňovú evidenciu, alebo účtovníctvo).