Kontrollbericht
Daten in Firmeneinstellungen hinzufügen
Für den tschechischen Kontrollbericht wurde die Option hinzugefügt, die Kennung der Datenbox in den Firmeneinstellungen auf der Registerkarte " Firma" einzugeben. Weitere Unternehmensdaten, die für das korrekte Ausfüllen des Kontrollberichts eingegeben werden müssen, sind identisch mit den Daten für andere Meldungen an das Finanzamt. Dazu gehören die grundlegenden Identifikationsdaten der Organisation, die Auswahl des Finanzamtes und der territorialen Abteilung (einschließlich der Tatsache, dass für diese Einrichtungen der Code für Drucke in der Firmenadresse auf der Registerkarte Erweitert
ausgefüllt wird - dies wird automatisch für alle Einrichtungen ausgefüllt, die bereits bei der Erstellung der Firma angelegt wurden) oder die Identifikation des Unterzeichners.
Für slowakische Firmen, die in der Tschechischen Republik für die Umsatzsteuer registriert sind, empfehlen wir, die Felder Umsatzsteueridentifikationsnummer, Regionales Finanzamt und Territoriales Amt im Eintrag für die Tschechische Republik im Block Firmeneinstellungen für das Land
auszufüllen, damit die für die Tschechische Republik gültigen Werte im Kontrollbericht verwendet werden.
Definition von Kontrollberichtszeilen
Im Modul Werkzeuge - Wählgeräte gibt es ein Wählgerät für die Kontrollberichtszeilen der Mehrwertsteuer
, das die dem Gesetz entsprechenden Kontrollberichtszeilen enthält:
Zeile A.1.
Steuerpflichtige Umsätze im Rahmen der Reverse-Charge-Regelung, für die der Empfänger des Umsatzes die Steuer nach § 92a zu erklären hat.
Zeile A.2.
A.2. erhaltene steuerpflichtige Leistungen, für die der Empfänger nach § 108 Absatz 1 Buchstaben b, c und d zur Steuererklärung verpflichtet ist (§ 24, § 25) (bei Leistungen nach § 108 Absatz 1 Buchstabe d sind dies ab dem 29. Juli 2016 erhaltene Leistungen).
Zeile A.3.
Transaktionen, die unter der Sonderregelung für Anlagegold gemäß § 101c(1)(c)(2) durchgeführt werden.
Zeile A.5.
Sonstige steuerpflichtige Umsätze und erhaltene Zahlungen mit der Verpflichtung zur Steuererklärung gemäß § 108 Abs. 1 Buchst. a) mit einem Wert von bis zu 10.000 CZK einschließlich Steuer oder Umsätze, für die keine Verpflichtung zur Ausstellung eines Steuerbelegs besteht.
Zeile B.1.
Steuerpflichtige Leistungen, die im Rahmen der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft bezogen werden und für die der Empfänger nach § 92a zur Steuererklärung verpflichtet ist.
Zeile B.2.
Erhaltene steuerpflichtige Leistungen und erbrachte Gegenleistungen, für die der Empfänger einen Steuerabzug nach § 73 Abs. 1 Buchst. a geltend macht, mit einem Wert von mehr als 10.000 CZK einschließlich Steuer.
Zeile B.3.
Steuerpflichtige erhaltene Leistungen bis zu 10.000 CZK inkl. Steuer.
Neben den oben genannten Zeilen des Kontrollberichts wird die Codeliste in der Anwendung um weitere spezifische Zeilen erweitert, die unter die Abschnitte A.4. und B.2. fallen .
Durch ihre Verwendung wird das korrekte Ausfüllen der Angaben zu § 44, § 89, § 90 des MwSt.-Gesetzes und der anteiligen Berechtigung zum Steuerabzug sichergestellt:
Zeile A.4.0
Steuerpflichtige Leistungen und Gegenleistungen mit der Verpflichtung zur Steuererklärung nach § 108 Abs. 1 Buchst. a) mit einem Wert von über 10.000 CZK einschließlich Steuer.
Zeile A.4.-0-44
Steuerpflichtige Transaktionen und erhaltene Zahlungen mit der Verpflichtung zur Steuererklärung nach § 108 Abs. 1 Buchst. a) mit einem Wert über 10.000 CZK einschließlich Steuer, Berichtigungen, gemäß § 44 ITA.
Zeile A.4.-1
Steuerpflichtige Transaktionen und erhaltene Gegenleistungen mit der Pflicht zur Steuererklärung nach § 108 Abs. 1 Buchst. a) mit einem Wert von über 10.000 CZK, einschließlich Steuer, gemäß § 89 ITA.
Zeile A.4.-1-44
Steuerpflichtige Transaktionen und erhaltene Gegenleistungen mit der Pflicht zur Steuererklärung nach § 108 Abs. 1 Buchst. a) mit einem Wert über 10.000 CZK, einschließlich Steuer, gemäß § 89 ITA, Korrekturen gemäß § 44 ITA.
Zeile A.4.-2
Steuerpflichtige Umsätze und erhaltene Gegenleistungen mit der Pflicht zur Steuererklärung nach § 108 Abs. 1 Buchst. a) mit einem Wert von über 10.000 CZK, einschließlich Steuer, gemäß § 90 ITA.
Zeile A.4.-2-44
Steuerpflichtige Transaktionen und erhaltene Gegenleistungen mit der Pflicht zur Steuererklärung nach § 108 Abs. 1 Buchst. a) mit einem Wert über 10.000 CZK, einschließlich Steuer, gemäß § 90 ITA, Korrekturen gemäß § 44 ITA.
Zeile B.2-44
Erhaltene steuerpflichtige Leistungen und erbrachte Gegenleistungen, für die der Empfänger ein Recht auf Vorsteuerabzug gemäß § 73 Abs. 1 Buchst. a geltend macht, mit einem Wert von mehr als 10.000 CZK einschließlich Steuer, Berichtigungen, gemäß § 44 des ITA.
Zeile B.2.-POM
Steuerpflichtige empfangene Leistungen und erbrachte Gegenleistungen, für die der Empfänger einen Steuerabzug nach § 73 Abs. 1 Buchst. a geltend macht, mit einem Wert von mehr als 10.000 CZK, einschließlich Steuer, werden anteilig angewendet. Bei der Steuer geben Sie nur den anteiligen Teil ein und geben den Rest mit 0% MwSt. ein.
Zeile B.2.-POM-44
Empfangene steuerpflichtige Leistungen und erbrachte Gegenleistungen, für die der Empfänger das Recht auf Steuerabzug nach § 73 (1) (a) mit einem Wert über 10.000 CZK einschließlich Steuer beansprucht, verwendete Anteile, Berichtigungen, nach § 44 des Umsatzsteuergesetzes. Bei der Steuer nur den anteiligen Teil angeben und den Rest mit 0% Umsatzsteuersatz.
Zwei zusätzliche spezifische Zeilen sorgen für die automatische Auswahl der entsprechenden Zeile des
Kontrollberichts entsprechend der Menge des Belegs:
Zeile A.4-5.AUTO
Steuerpflichtige Umsätze der Gruppe A.4. (über 10.000 CZK) oder A.5. (bis einschließlich 10.000 CZK). Die Anwendung wählt automatisch die Gruppe "A.4.-0" oder "A.5." im Moment der Erstellung des Kontrollberichts. in Bezug auf den Betrag des Dokuments und die tschechische Umsatzsteuernummer auf dem Dokument. Für besondere Fälle ist es möglich, die Gruppe manuell einzustellen.
Zeile B.2-3.AUTO
Erhaltene steuerpflichtige Umsätze der Gruppe B.2. (über 10.000 CZK) oder B.3. (bis einschließlich 10.000 CZK). Die Anwendung wählt automatisch die Gruppe "B.2." im Moment der Erstellung des Kontrollberichts. oder "B.3". nur in Bezug auf den Betrag des Dokuments. Für besondere Fälle ist es möglich, die Gruppe manuell einzustellen.
Die letzte spezifische Zeile 0.0.
kann im Programm verwendet werden, um Dokumente (oder Positionen von Dokumenten) zu markieren, die nicht in den MwSt.-Kontrollbericht aufgenommen werden. Dokumente mit dieser Markierung werden nicht in die Kontrolle von Dokumenten aufgenommen, bei denen keine Zeile des Kontrollberichts ausgefüllt ist.
Dokumente erstellen
Die Zeilen der Steuerungsdeklaration können insbesondere an drei Stellen eingegeben werden:
Art des Dokuments auf der Registerkarte Buchhaltung (die eingegebene Zeile wird in die Kopfzeile des Dokuments gezogen und kann im Dokument geändert werden),
denBelegkopf auf der Registerkarte Buchhaltung und die Mehrwertsteuerzeile (die eingegebene Zeile wird in die Belegpositionen gezogen und kann in den Positionen geändert werden),
denBelegeintrag auf der Registerkarte Buchhaltung/Aktualisierung.
Für die Aufnahme in den entsprechenden Abschnitt des Control Statements ist die Zeile in der Belegposition
ausschlaggebend.
ABRA Flexi füllt die Kontrollberichtszeile derzeit nicht vor, die Auswahl und Eingabe der Kontrollberichtszeile bleibt dem Anwender überlassen. Die Ausnahme ist die Situation, wenn das Feld Kontrollberichtzeile auf einem Beleg oder einer Belegposition leer ist und im Feld MwSt.-Zeilen eine Zeile ohne MwSt.-Einfluss ausgewählt wird (d.h. 000P oder 000U
) - dann wird automatisch die Kontrollberichtzeile ohne MwSt.-Einfluss gesetzt (d.h. Zeile 0,0.).
Die angebotenen Zeilen des Kontrollberichts werden mit dem Code des jeweiligen Landes angegeben, z.B. (CZ) A.1.: Steuerpflichtig ..
. (zur besseren Orientierung bei der Registrierung für die Umsatzsteuer in mehreren Ländern mit ähnlichem Kontrollbericht).
Die mit der Steuererklärung verknüpften Dokumente sind in den Modulen enthalten:
DieBelegnummer
, die in den Kontrollbericht übernommen wird, hat in jedem Modul eine Quelle:
Interne Nummer - Ausgestellte Rechnungen, Verkaufskasse, Sonstige Forderungen,
Eingangsnummer - Eingehende Rechnungen, Ausgestellte Rechnungen, Interne Dokumente, Kasse, Bank, Sonstige Verbindlichkeiten, Sonstige Forderungen
Belegnummer - Interne Belege, Kassierer, Bank, gegenseitige Kredite.
Datum der steuerpflichtigen Transaktion (DTC), Datum der Steuerpflicht (DTC), Datum der steuerbefreiten Transaktion (DUP ) werden aus der Position Datum der steuerpflichtigen Transaktion
auf dem Beleg übernommen.
Bei erhaltenen Rechnungen ist das Datum, an dem entschieden wird, in welchem Zeitraum das Dokument erfasst wird (sowohl aus Sicht der Umsatzsteuererklärung als auch aus Sicht des Kontrollberichts), das Datum, an dem die steuerpflichtigen Einnahmen anfallen.
in der Kopfzeile des Dokuments angegeben.
Im Falle des Abzugs einer Vorauszahlung ohne Verknüpfung mit dem Steuerbeleg für die erhaltene/geleistete Zahlung wird die Zeile 0.0 als Zeile des Kontrollberichts des abgezogenen Postens gesetzt. (Zeile ohne Wirkung auf den Kontrollbericht).
Hinweis für Unternehmen, die in mehr als einem Land für die Umsatzsteuer registriert sind.
Wenn solche Dokumente in die Anwendung importiert werden, erwarten die Steuerungen nur die Zeilen des MwSt.-Kontrollberichts und auch die Zeilen der MwSt.-Erklärung, die dem Staat der Gesetzgebung entsprechen.
Erstellung des Kontrollberichts im XML-Format
Im Menü Buchhaltung - Buchhaltungsausgaben - MwSt.-Kontrollbericht
gibt es einen Assistenten, in dem Sie die Daten eingeben können, die zum korrekten Ausfüllen des Kontrollberichts erforderlich sind.
Wenn Sie sowohl in der Tschechischen Republik als auch in der Slowakei für die Umsatzsteuer registriert sind, wählen Sie zunächst das Land aus, für das Sie den Kontrollbericht erstellen möchten.
Wählen Sie im nächsten Schritt das Jahr und den entsprechenden Zeitraum für den Kontrollbericht (Monat oder Quartal).
Im nächsten Schritt wählen Sie den Typ des Kontrollberichts aus. Wenn Sie den Bericht als Antwort auf einen Anruf des Finanzamts einreichen, müssen Sie die Referenznummer in dem auf dem Anruf angegebenen Format eingeben.
Wenn es Dokumente ohne eine ausgefüllte Kontrollberichtszeile
gibt, erscheint ein Dialog mit der Frage "Es gibt Dokumente, die keine ausgefüllte Kontrollberichtszeile haben. Möchten Sie sie sehen?" Wählen Sie "Ja" oder "Nein".
Wenn Sie "Ja" wählen, wird eine Liste der Dokumente erstellt, die keine abgeschlossene Kontrollberichtszeile haben. Die Dokumente können geöffnet, geprüft und ggf. korrigiert werden.
Wenn "Nein" ausgewählt ist, wird der Prozess der Erstellung des Kontrollberichts fortgesetzt.
Wenn es Belege mit Positionen gibt, die so eingestellt sind, dass sie die Kontrollberichtszeile aus dem Belegkopf kopieren, aber auch eine andere Zeileneinstellung als die im Belegkopf haben
, wird ein Dialog angezeigt, der Sie auffordert, solche Belege anzuzeigen. Wählen Sie "Ja" oder "Nein".
Wenn 'Ja' ausgewählt ist, wird eine Liste der Positionen der genannten Dokumente erstellt. Die Dokumente können geöffnet, geprüft und ggf. korrigiert werden.
Wenn "Nein" ausgewählt ist, wird der Erstellungsprozess fortgesetzt.
Schließlich wird eine Liste von Dokumenten mit einer ausgefüllten Zeile des Kontrollberichts erstellt (das Dokument wird für jeden Mehrwertsteuersatz aufgelistet). Die Liste der Dokumente enthält die Spalte Zeilenkon. hl. mit dem Wert der für das Dokument angegebenen Zeile und auch der Spalte Zeilenkopf. enthält den Wert nach Auswertung der spezifischen Zeilen A.4-5.AUTO und B.2-3.AUTO. Aus der Liste wird der Bericht "MwSt.-Kontrollbericht XML"
erstellt, der im XML-Format zum Speichern bereitgestellt wird.
Es wird empfohlen, den generierten Bericht in das Steuerportal der Steuerverwaltung hochzuladen und die Richtigkeit der Daten im Portal zu überprüfen.
Der erzeugte Bericht kann als Anhang zur Nachricht in das Datenfeld eingetragen werden.