Jednou z povinností plátců DPH je podávat pravidelná souhrnná hlášení finančnímu úřadu. Souhrnné hlášení slouží členským státům Evropské unie ke kontrole, zda bylo v rámci unie zdaněno poskytnuté plnění. Proto souhrnné hlášení musí podávat všichni podnikatelé, kteří dodávají zboží nebo poskytují služby do dalšího státu Evropské unie.
Souhrnné hlášení obsahuje:
Kód země EU určený k identifikaci země pořizovatele vašeho zboží nebo služby. Skládá se vždy ze dvou písmen. Kódy jednotlivých zemí najdete v aplikaci v agendě Státy (stačí ji napsat do vyhledávání v horní liště).
DIČ pořizovatele zboží nebo služby (v zahraničí známé jako VAT number). Dotahuje se z evidence obchodního partnera v adresáři firem.
Kód plnění identifikuje povinnost, kvůli které souhrnné hlášení podáváte. Doplňuje se automaticky podle řádku DPH dokladu:
0 se týká dodání zboží,
1 přemístění obchodního majetku,
2 dodání zboží uvnitř Evropského společenství formou třístranného obchodu,
3 poskytnutí služby.
Počet plnění udává počet uskutečněných případů pro jednoho odběratele za dané zdaňovací období. Jinými slovy počet dokladů, které jste byli povinni vystavit za každé zboží a službu, včetně opravných dokladů.
Celkovou hodnotu plnění v Kč zaokrouhlenou nahoru na celé koruny.
Obsah:
Zadání dokladů vstupujících do souhrnného hlášení
Do souhrnného hlášení vstupují vydané faktury za dodání zboží nebo poskytnutí služby obchodním partnerům, kteří jsou rovněž registrováni k DPH v jiném státě Evropské unie.
Nezbytné podmínky pro vstup dokladu do hlášení:
odběratel v adresáři firem má vybraný stát v rámci EU, vyplněné platné DIČ (VAT number) a je označen jako Plátce DPH;
Ověření, zda je určité zahraniční DIČ registrováno v daném členském státě EU, můžete provést na stránkách Evropské komise v aplikaci VIES on the Web.
Na faktuře zvolte předpis zaúčtování pro prodej zboží nebo služeb (např. TRŽBA ZBOŽÍ, TRŽBA SLUŽBY); podle něj a podle odběratele Flexi dosadí řádek DPH a kód plnění.
Kód plnění pro souhrnné hlášení je uvedený u každého řádku v číselníku Nastavení › Evidence › Účetnictví › Řádky přiznání DPH (pole Kód plnění pro souhrnné hlášení), například řádek 20 (dodání zboží do jiného členského státu) má kód 0 a řádek 21 (poskytnutí služeb) kód 3:
V případě splnění podmínek Flexi automaticky dosadí do dokladu odpovídající řádek DPH (záložka Účtování na detailu faktury).
Řádek kontrolního hlášení je v případě tohoto plnění 0.0. Bez vlivu na kontrolní hlášení.
Doklady jsou zpracovány s 0% sazbou DPH (osvobozené plnění).
Kontrola vstupu dokladů do souhrnného hlášení
Podklady pro DPH jsou výstup, který plní legislativní povinnost a zároveň pomáhá najít nesrovnalosti. Otevřete je v Účetních výstupech › Výstupy DPH › Podklady DPH, zvolte období a výstup Výsledky zobrazit v agendě. V seznamu najdete doklady s řádky DPH 20 a 21, jejich základ a sazbu:
Tvorba souhrnného hlášení
Hlášení vytvoříte v Účetních výstupech › Výstupy DPH › Souhrnné hlášení DPH:
Stát DPH
Pomocí rozbalovacího seznamu zvolíte stát, pro který chcete zpracovat souhrnné hlášení.
Rok přiznání
Pomocí rozbalovacího seznamu zvolíte rok.
Čtvrtletní podání souhrnného hlášení
Po zaškrtnutí příznaku vyberte čtvrtletí.
Měsíční podání souhrnného hlášení
Po zaškrtnutí příznaku vyberte měsíc.
Volbou výstupu Výsledky zobrazit v agendě a tlačítkem Zobrazit si hlášení před podáním zkontrolujete. Seznam obsahuje pro každého odběratele kód země, DIČ, kód plnění, počet plnění a základ v Kč; vytisknout ho můžete ikonou tiskárny pod seznamem.
Generování hlášení ve formátu XML
Soubor pro elektronickou podatelnu vytvoříte přímo ve webovém rozhraní, desktopovou aplikaci k tomu už nepotřebujete. Ve formuláři souhrnného hlášení zvolte výstup Vytvořit XML soubor a klikněte na Exportovat. Vygenerovaný soubor ve formátu XML podáte přes elektronickou podatelnu. Po nahrání na EPO je možné provést kontrolu, případně opravit chybné údaje.
Doporučujeme soubor nahrát na stránky finanční správy ještě před podáním a zkontrolovat případné chyby.
ℹ️ Formulář výstupu si pamatuje naposledy zadané hodnoty. Tlačítkem Obnovit výchozí hodnoty vrátíte formulář do původního stavu.
⚠️ ABRA Flexi umožní doklady zadat a výkazy sestavit, za správné daňové posouzení ale odpovídá účetní jednotka. Při pochybnostech se obraťte na svou účetní nebo daňového poradce.
💡 Potřebujete poradit? Napište nám na podporaflexi@abra.eu nebo do chatu v pravém dolním rohu.