Jednou z povinností plátců DPH je podávat pravidelná souhrnná hlášení finančnímu úřadu. Souhrnné hlášení slouží členským státům Evropské unie ke kontrole, zda bylo v rámci unie zdaněno poskytnuté plnění. Proto souhrnné hlášení musí podávat všichni podnikatelé, kteří dodávají zboží nebo poskytují služby do dalšího státu Evropské unie.
Souhrnné hlášení obsahuje:
Kód země EU je určený k identifikaci země pořizovatele vašeho zboží nebo služby. Skládá se vždy ze dvou písmen. Tabulku kódů jednotlivých zemí naleznete v aplikaci v agendě Nástroje/číselníky/státy
DIČ pořizovatele zboží nebo služby (v zahraničí známé jako VAT number). Dotahuje se z evidence obchodního partnera v Adresáři firem.
Kód plnění má podobu tří čísel a identifikuje povinnost, kvůli které souhrnné hlášení podáváte. Doplňuje se automaticky dle zvoleného předpisu zaúčtování.
0 se týká dodání zboží,
1 přemístění obchodního majetku,
2 dodání zboží uvnitř Evropského společenství formou třístranného obchodu,
a 3 poskytnutí služby.
Počet plnění udává počet uskutečněných případů pro jednoho odběratele za dané zdaňovací období. Jinými slovy počet dokladů, které jste byli povinni vystavit za každé zboží a službu včetně opravných dokladů.
Celková hodnota plnění v Kč zaokrouhlená nahoru na celé koruny.
Obsah:
Zadání dokladů vstupující do Souhrnného hlášení
Do Souhrnného hlášení vstupují faktury vydané obsahující dodání zboží nebo poskytnutí služby obchodním partnerům, kteří jsou rovněž registrování k DPH v rámci státu Evropské unie.
Nezbytné podmínky pro vstup dokladu do hlášení:
připojení obchodního partnera zadaného v "adresáři firem" u nějž bude vybrán stát v rámci EU, bude mít vyplněno platné DIČ (neboli VAT number) a bude označen jako plátce DPH
Ověření, zda je určité zahraniční DIČ registrováno v daném členském státě EU můžete realizovat na stránkách Evropské komise v aplikaci VIES on the Web.
ve faktuře zvolíme předpis zaúčtování, který ponese kód plnění DPH - dodání zboží nebo služeb
V případě splnění podmínek Flexi automaticky dosadí do dokladů odpovídající řádek DPH.
Řádek Kontrolního hlášení je v případě tohoto plnění bez vlivu na KH.
doklady jsou zpracovány s 0% sazbou DPH
Kontrola vstupu dokladů do Souhrnného hlášení
Podklady pro DPH je výstup, který plní legislativní povinnost a zároveň pomáhá uživateli najít nesrovnalosti.
(z důvodu čitelnosti obrázek rozdělen do dvou výstupů)
Tvorba Souhrnného hlášení
Hlášení vytvoříme v agendě Účetní výstupy - Souhrnné hlášení DPH:
Stát DPH
Pomocí rozbalovacího seznamu zvolíte stát, pro který chcete zpracovat souhrnné hlášení.
Rok přiznání
Pomocí rozbalovacího seznamu zvolíte rok.
Čtvrtletní podání souhrnného hlášení
Po zaškrtnutí příznaku vyberte čtvrtletí.
Měsíční podání souhrnného hlášení
Po zaškrtnutí příznaku vyberte měsíc.
Výstup dokončíte pomocí tlačítka exportovat, které Vám zajistí stažení PDF tiskového výstupu Souhrnného hlášení.
Generace hlášení ve formátu XML
Formát pro elektronickou podatelnu je v tuto chvíli nutné směřovat do desktopové aplikace ABRA Flexi.
Pomocí tlačítka „Souhrnné hlášení VIES“, které se nachází na horní liště tabulky, vygenerujete soubor ve formátu XML, který podáte přes elektronickou podatelnu. Po nahrání na EPO je možné provést kontrolu, případně opravit chybné údaje.
Doporučuji si nahrát soubor na stránky finanční správy ještě před podáním a odkontrolovat případné chyby v souboru.