Změna metody účtování zásob (z metody A na metodu B nebo naopak) patří mezi významné účetní úpravy, které ovlivňují způsob vykazování skladových pohybů i hodnotu zásob v účetnictví.

Metoda A pracuje s průběžným účtováním každého skladového pohybu a poskytuje detailní přehled o stavu zásob v reálném čase. Metoda B naopak účtuje jednodušeji – zásoby se sledují pouze na skladové kartě a do účetnictví se promítají až při uzavření období interním dokladem.

Při přechodu mezi metodami je důležité rozumět rozdílům v jejich logice i dopadům na účetní deník, skladové karty a inventury. Tento článek vás krok za krokem provede tím, co je potřeba zkontrolovat, upravit a na co si dát pozor, aby změna proběhla správně a v souladu s účetními předpisy.

Než provedete samotnou změnu metody účtování zásob, je potřeba si připravit nové typy skladových dokladů. Důvodem je to, že existující typy již mají historii použití, a proto je nelze jednoduše přepnout mezi účetním a neúčetním režimem.

Při vytváření nových typů také zkontrolujte jejich správné nastavení - např. sklady a předpisy zaúčtování (u změny na metodu A), aby byly připravené k okamžitému používání po provedení změny metody.

Níže na screenshotu naleznete možnou podobu, klíčové je nastavení typu jako neúčetního.

Níže na screenshotu naleznete možnou podobu, klíčové je nastavení typu jako účetního.

Klíčovou změnou, po které aplikace začne pracovat s novou metodou účtování, se nachází v nastavení firmy na záložce "Moduly - Zboží".

Pro změnu na metodu A volbu aktivujte, pro změnu na metodu B naopak deaktivujte.

Nastavení uložte k datu, od kdy má změna metody účtování platit. Obvykle se jedná o začátek účetního období.

Po vytvoření nových typů skladových dokladů je nutné aktualizovat vazby v typech faktur a objednávek. Tyto evidence obvykle automaticky generují skladové pohyby podle přednastavených typů, a proto je potřeba nahradit původní (účtující či neúčtující) typy skladových dokladů těmi nově vytvořenými.

Změnu proveďte u:

Teprve po aktualizaci těchto vazeb zajistíte, že všechny automaticky generované skladové doklady již budou ve změněné metodě účtování skladu.

Pokud se v průběhu roku ukáže, že sklad je účtován nesprávnou metodou, je možné metodu změnit nejen pro nově vytvářené doklady, ale i zpětně pro doklady již vystavené. Tento postup však vyžaduje pečlivou přípravu a kontrolu dat.

Nejprve proveďte vše, co je popsáno v kapitole k přípravě a změně účtování výše – tedy aktualizujete typy dokladů a vazby na typy faktur, pokladen a objednávek tak, aby od tohoto momentu vznikaly doklady podle nové metody.

Následně je potřeba upravit i historické doklady, které byly vystaveny pod nesprávnou metodou, což obnáší:

Jsou-li příslušné typy skladových dokladů s novou metodou účtování vytvořeny, nejjednodušší cestou je realizaci této úpravy hromadnou změnou.

Tu naleznete v horním pravém rohu agendy. Zafiltrujte a označne záznamy, které mají být změněny a proveďte změnu typu skladového dokladu.

Vyhotovení změny bude dokončeno upozorněním s počtem změněných záznamů.

Pokud by typ skladového dokladu neobsahoval správné zaúčtování, můžete hromadnou změnou změnit i konkrétní zaúčtování (nehledě na to, co je použito v typu skladového dokladu).