Vydaná faktura
1) Na vydané faktuře vybereme předpis zaúčtování Tržba zboží/služby, který v sobě nese kód plnění pro DPH "Přenesená daňová povinnost" – tímto nastavením se automaticky vyplní řádky DPH 25. (Pokud takový předpis ještě nemáte, je potřeba jej vytvořit)
2) Na vydané faktuře - v poli Řádek kontrolního hlášení zvolíme A.1
3) Položky dokladu se automaticky vkládají se sazbou DPH 0%.
Dále je nutné na položce na záložce Účtování/Upřesnění vyplnit Kód přenesení DPH.
V případě použití položek z ceníku, je možné kód doplnit přímo v ceníku.
Při nevyplnění kódy plnění jsme upozorněni Dotazem:
Ve Flexi je uložen číselník - Seznam zboží v režimu přenesení DPH
U některých kódů je hranice pro vykazování přenesené povinnosti od částky 100 000 Kč.
Program automaticky rozpozná, zda celková hodnota dokladu je menší než 100 000 Kč.
V tomto případě, jsou položky účtovány s DPH.
Příklad - firma prodává mobilní telefony, při prodeji jednoho mobilního telefonu za částku 20 000 Kč a nastavení dokladu s přenesenou povinností, jsme upozorněni na nesprávné nastavení položky dokladu.
Po odškrtnutí Ano, u položky dokladu se změní sazba DPH a DPH se dopočte.
Je možné pomocí předpisu zaúčtování s kódem plnění - Přenesená daňová povinnost - volba uživatele ovlivnit, zda program nebude hlídat hranici 100 000 Kč u vybraných plnění.
Tiskový výstup PDF faktura s přenesenou daňovou povinností
Na doklad se automaticky vytiskne povinný text Daň odvede zákazník.
Přijatá faktura
1) vyberu předpis zaúčtování Nákup zboží/služby, který v sobě nese kód plnění pro DPH "Přenesená daňová povinnost" – automaticky se vyplní řádky DPH (10-11, 43-44)
2) řádek KH zvolím B. 1
3) částku zadáme přes položky do příslušné sazby DPH, aby se nám na faktuře vyčíslilo a na položce
Na záložce Účtování/Upřesnění vyplníme kód přenesení DPH.
Při nevyplnění by program hlásil následující chybu:
4) v hlavičce dokladu je uvedená částka základ a DPH, ale celkovou částku k zaplacení je bez hodnoty DPH.
Tzn. základ 2 000 Kč + DPH 420 Kč, ale celkem je hodnota faktury 2 000 Kč.
Nárok na odpočet – přenesenou daňovou povinnost lze dohledat v menu Účetnictví – Účetní výstupy – Podklady DPH.
