Vydaná faktura v rámci EU
Nastavení Reverse Charge pro vydanou fakturu musí splňovat následující body:
U položek se používá sazba DPH 0%
Řádky DPH se propisují dle předpisu zaúčtování (zboží – řádek 20, služby – řádek 21)
Předpis zaúčtování musí obsahovat kód plnění pro DPH (Prodej Zboží, Služeb)
Řádek KH – 0.0 Bez vlivu na KH
Podmínkou je, že odběratele máme zaneseného v adresáři firem s vyplněným státem a zaškrtnutým polem Plátce DPH
Vydané faktury najdeme v nabídce agend nebo je můžeme vyhledat přes vyhledávací řádek (symbol lupy).
Otevře se seznam již vydaných faktur. Novou vydanou fakturu založíme buď skrze tlačítko Nový nebo použijeme kopii již zaevidované faktury.
1) Nyní začneme fakturu vyplňovat. Na hlavičce faktury vybereme typ faktury, odběratele a doplníme všechny potřebné údaje, na záložce Účtování vybereme předpis zaúčtování Tržba zboží/služby. Pole Řádek DPH vyplníme hodnotou 20 v případě prodeje zboží nebo 21 v případě prodeje služeb. Pokud faktury s Reverse Charge vystavujeme častěji, je možné si pro usnadnění práce vytvořit předpisy zaúčtování tak, aby se pole Řádek DPH automaticky předvyplnilo.
2) V poli Řádek kontrolního hlášení DPH zvolíme 0.0 Bez vlivu na kontrolní hlášení. I zde je možné vyplnění pole zautomatizovat, a to vytvořením typu dokladu, který ponese informaci o řádku kontrolního hlášení DPH, a předpisu zaúčtování vydaného dokladu.
3) Částku na doklad zadáme přes položky faktury pomocí tlačítka Upravit na konci řádku zadávané položky, popřípadě skrze tlačítko Nový pod položkami dokladu.
U vydané faktury vyplňujeme sazbu DPH 0%.
4) Informaci o Reverse Charge můžeme v případě potřeby doplnit do pole Úvodní text nebo Závěrečný text v dolní části formuláře.
Náhled vyplněného dokladu
Náhled tisku dokladu
Přijatá faktura v rámci EU
Přijaté faktury v rámci EU se pořizují obdobně jako vydané. Pro usnadnění práce si můžeme přednastavit předpis zaúčtování a typ dokladu stejným způsobem jako u faktur vydaných.
Nastavení Reverse Charge pro přijatou fakturu musí splňovat následující body:
na položkách se uvádí příslušná sazba DPH (vyčíslí se tedy suma DPH, ale SUMA celkem = suma k úhradě je pouze hodnota základu)
Řádky DPH se propisují dle předpisu zaúčtování (zboží – řádek 03-04,43-44, služby – řádek 05-06,43-44)
Předpis zaúčtování musí obsahovat kód plnění pro DPH (Nákup Zboží, Služeb)
Řádek KH – A.2
Podmínkou je, že dodavatele máme zaneseného v adresáři firem s vyplněným státem a zaškrtnuto pole Plátce DPH
1) Na hlavičce faktury vybereme typ faktury, dodavatele a doplníme všechny potřebné údaje, na záložce Účtování vybereme předpis zaúčtování Nákup zboží/služby. Pole Řádek DPH vyplníme hodnotou 03-04, 43-44 v případě nákupu zboží nebo 05-06, 43-44 v případě nákupu služeb..
2) V poli Řádek kontrolního hlášení DPH zvolíme A.2. I zde je možné vyplnění pole zautomatizovat, a to vytvořením typu dokladu, který ponese informaci o řádku kontrolního hlášení DPH, a předpisu zaúčtování přijatého dokladu.
3) Částku na doklad zadáme přes položky faktury pomocí tlačítka Upravit na konci řádku zadávané položky, popřípadě skrze tlačítka Nový pod položkami dokladu.
4) U přijatých faktur vyplníme sazbu DPH, do které zboží nebo služba spadá. Hodnota DPH pro zaúčtování se vyplní jak na straně MD, tak na straně D.
5) DPH se na faktuře vyčíslí, ale celková částka se rovná základu.
Náhled vyplněného dokladu
Faktura vydaná/přijatá mimo EU
Pro faktury mimo EU platí stejná pravidla s tím rozdílem, že pole Plátce DPH v adresáři firem zůstává nezaškrtnuté. Řádek DPH se automaticky doplní na hodnotu 22 u vydaných dokladů a 07-08, 43-44 u přijatých dokladů. Řádek kontrolního hlášení pro DPH musíte doplnit.