Vzájemné zápočty pohledávek a závazků se mohou vytvářet i mezi různými obchodními partnery, např. v případě pojistných událostí. V tomto článku si ukážeme, jak na to.
Pokud vytváříme vzájemný zápočet v rámci jednoho obchodního partnera, použijeme postup uvedený zde.
Vytvoření vzájemného zápočtu
Zápočet mezi různými obchodními partnery je realizován ručním zpracováním vzájemného zápočtu.
Tvorbu vzájemných zápočtů najdeme skrze Další agendy - Peníze - Vzájemné zápočty nebo pomocí rychlého vyhledávání zadáním vhodného hesla pro vyhledání.
Skrze nabídku u tlačítka Nový zvolíme Zápočet ručně.
Otevře se formulář, ve kterém vyplníme typ pohybu, datum zápočtu, partnera a případně měnu.
Abychom propojili započítávané doklady, je důležité zvolit Číslo zápočtu, které bude na všech záznamech konkrétního zápočtu stejné. Položky zápočtu se budou lišit interním číslem.
Výběr dokladů pro vzájemný zápočet
Nyní přejdeme k výběru dokladů pro vzájemný zápočet. Použijeme symbol tří teček ve spodní části formuláře a zvolíme Uhradit doklad.
Vstup dokladů vhodných pro propojení zápočtu s dokladem ovlivňuje především typ pohybu příjem/výdej zvolený v zápočtu.
Vhodný doklad označíme a potvrdíme tlačítkem Uhradit.
Stejným způsobem vytvoříme i druhou část zápočtu, a to na straně výdajů.
V tuto chvíli je zápočet dokončený, na započtených dokladech uvidíme změnu stavu úhrady dokladu. Ve vazbách u jednotlivých dokladů uvidíme konkrétní úhradu, kterou jsme ho uhradili, v tomto případě se bude jednat o typ dokladu ZAPOCET.
Pokup započítáváme závazek a pohledávku v různé částce, pak rozdíl těchto částek zůstává jako neuhrazená část započteného dokladu. Zápočet se realizuje ve stejné výši na obou stranách.
Zaúčtování vzájemného zápočtu
Výsledný zápočet je zaúčtovaný skrze spojovací účet a účty odběratelů a dodavatelů.
U saldokontních účtů jako např. 321, 311 je nezbytné doklad fyzicky spárovat s úhradou provedenou v bance, pokladně nebo vzájemným zápočtem, aby vystoupil ze sestavy saldo představující neuhrazené doklady k určitému datu.
Tisk vzájemného zápočtu
Správnost spojení započtených dokladů můžeme ověřit např. v tiskové sestavě Dohoda o vzájemném zápočtu pohledávek. Najdeme ji skrze symbolu tří teček na konci každého záznamu a použitím symbolu tiskárny.
Důležité je zmínit, že do tiskové sestavy vstupují ty zápisy ve vzájemných zápočtech, které nesou stejné číslo zápočtu.
Ruční tvorba vzájemného zápočtu při odpisu pohledávky
Pokud odběratel nezaplatil svůj závazek a je jasné, že jej už nikdy nezaplatí (např. je v insolvenci, nemá žádný majetek, dluh je promlčený), provedete odpis pohledávky.
Pro odpis pohledávky v ABRA Flexi můžete použít vzájemný zápočet - ruční tvorbu.
V prvním kroku vyberete a spárujete dle postupu výše pohledávku k odpisu.
Ve druhém kroku proúčtujete odpis pohledávky do nákladů. Nebudete párovat žádný doklad, pouze vyplníte částku a nákladový účet.
Takto vytvořený zápočet sníží aktiva a zvýší náklady o částku neuhrazené faktury.
FAQ
Je možné vzájemně započítat pohledávky a závazky v různých měnách, např. závazek v CZK s pohledávkou v EUR?
Ano, použijeme ruční tvorbu vzájemného zápočtu. Nejprve je nutné vytvořit zápočet (Výdej), ten spárovat se závazkem v CZK. Následně vytvořit druhý zápočet (Příjem), ten spárovat s pohledávkou v EUR. Je nutné uvést správný kurz, aby částky přesně seděly.
Pro spojení těchto dvou zápočtů je stěžejní číslo zápočtu - ta musí být u obou dvou stejná.
Proč se v tiskové sestavě slučují vzájemné zápočty od více partnerů?
Do tiskové sestavy se zápočty slučují dle pole Čís. zápočtu na daném dokladu vzájemného zápočtu. Pokud se tedy do tiskové sestavy dostanou nesouvisející doklady, je to způsobeno tím, že mají uvedené stejné číslo zápočtu.