Vzájemné zápočty pohledávek a závazků můžete vytvářet i mezi různými obchodními partnery, např. při pojistných událostech. Návod ukazuje, jak na to.
ℹ️ Pokud vytváříte vzájemný zápočet v rámci jednoho obchodního partnera, použijte postup v článku Vzájemný zápočet.
Vytvoření vzájemného zápočtu
Zápočet mezi různými obchodními partnery vytvoříte ručně. Agendu Vzájemné zápočty najdete v levém menu přes Všechny agendy, nebo rychleji přes vyhledávání v horní liště.
V agendě klikněte na šipku vedle tlačítka Nový a zvolte Zápočet: ručně.
Otevře se formulář, ve kterém vyplníte typ pohybu, datum zápočtu, číslo zápočtu, partnera (Firma) a případně měnu. V ukázce pojišťovna uhradila opravu služebního vozu přímo autoservisu: pohledávku za pojišťovnou a závazek vůči autoservisu proto započteme.
💡 Aby se započítávané doklady propojily, zvolte číslo zápočtu, které bude na všech záznamech jednoho zápočtu stejné. Jednotlivé záznamy zápočtu se pak liší interním číslem.
Částku zápočtu zadejte v části Cenová rekapitulace (v ukázce na řádek s nulovou sazbou DPH, protože zápočet sám DPH nemá).
Zápočet uložte tlačítkem Uložit a zavřít.
Výběr dokladů pro vzájemný zápočet
V detailu uloženého zápočtu klikněte v dolní liště na tři tečky a zvolte Uhradit doklad.
Které doklady se nabídnou, určuje hlavně typ pohybu zápočtu: k příjmu se nabízejí pohledávky, k výdeji závazky. Vhodný doklad označte a potvrďte tlačítkem Uhradit.
Stejným způsobem vytvořte i druhou část zápočtu, na straně výdajů (v ukázce výdej pro autoservis spárovaný s jeho fakturou).
Tím je zápočet hotový a na započtených dokladech se změní stav úhrady. Ve vazbách (tři tečky › Zobrazit vazby) uvidíte konkrétní úhradu, v tomto případě doklad typu ZAPOCET.
💡 Pokud započítáváte závazek a pohledávku v různé částce, rozdíl zůstane jako neuhrazená část započteného dokladu. Zápočet se provede ve stejné výši na obou stranách.
Zaúčtování vzájemného zápočtu
Výsledný zápočet je zaúčtovaný přes spojovací účet a účty odběratelů a dodavatelů. V seznamu zápočtů vidíte oba záznamy se stejným číslem zápočtu.
💡 U saldokontních účtů, např. 321 a 311, je nutné doklad skutečně spárovat s úhradou v bance, pokladně nebo vzájemným zápočtem. Teprve pak doklad zmizí ze sestavy salda, která ukazuje neuhrazené doklady k určitému datu.
Tisk vzájemného zápočtu
Správnost spojení započtených dokladů ověříte např. v tiskové sestavě Dohoda o vzájemném zápočtu pohledávek. V seznamu zápočtů najeďte na záznam, na konci řádku klikněte na tři tečky a zvolte Tisknout.
💡 Do tiskové sestavy vstupují ty záznamy vzájemných zápočtů, které mají stejné číslo zápočtu.
Ruční zápočet při odpisu pohledávky
Pokud odběratel nezaplatil a je jasné, že už nezaplatí (např. je v insolvenci, nemá žádný majetek nebo je dluh promlčený), provedete odpis pohledávky. K odpisu pohledávky v ABRA Flexi můžete použít ruční vzájemný zápočet.
Krok 1: Podle postupu výše vytvořte zápočet s typem pohybu Příjem a spárujte ho s pohledávkou, kterou odepisujete.
Krok 2: Vytvořte druhý zápočet se stejným číslem zápočtu a typem pohybu Výdej. Žádný doklad s ním nepárujte, jen vyplňte částku a v části Účtování nákladový účet jako Protiúčet (v ukázce 546001).
Takto vytvořený zápočet sníží pohledávky (aktiva) a zvýší náklady o částku neuhrazené faktury.
⚠️ O způsobu odpisu pohledávky a jeho daňových dopadech se poraďte se svou účetní nebo daňovým poradcem.
FAQ
Je možné vzájemně započítat pohledávky a závazky v různých měnách, např. závazek v CZK s pohledávkou v EUR?
Ano, použijte ruční vzájemný zápočet. Nejprve vytvořte zápočet s typem pohybu Výdej a spárujte ho se závazkem v CZK. Pak vytvořte druhý zápočet s typem Příjem a spárujte ho s pohledávkou v EUR. Uveďte správný kurz, aby částky přesně seděly. Pro spojení obou zápočtů je stěžejní číslo zápočtu, které musí být u obou stejné.
Proč se v tiskové sestavě slučují vzájemné zápočty od více partnerů?
Do tiskové sestavy se zápočty slučují podle pole Čís. zápočtu. Pokud se do sestavy dostanou nesouvisející doklady, mají uvedené stejné číslo zápočtu.