📘 Vliv kódů plnění na automatické přiřazení řádků DPH
Při práci s doklady můžete v předpisu zaúčtování zadat kód plnění pro DPH.
Tento kód určuje, který řádek DPH se použije – závisí např. na adrese (stát), zda se jedná o plátce DPH, poštovní adrese nebo místu určení.
U typu dokladu lze rovněž vyplnit řádek Kontrolního hlášení (KH), který se automaticky přenese do dokladu.
📄 Přehled běžných kombinací
Níže naleznete přehled nejčastěji používaných kombinací typu dokladu a kódu plnění DPH, včetně toho, jaké řádky DPH a kontrolního hlášení se automaticky vyplní.
🧾 Vydané faktury
Kód plnění pro DPH | Plátce / typ | Řádky DPH | Řádek KH | Poznámka/Souhr.hlášení |
Dodání zboží | plátce DPH SK | 001–004 | A.1. | běžné dodání |
Dodání zboží | plátce DPH EU | 013, 014 | 0.0. | pro souhrnné hlášení kód 0 |
Dodání služby | plátce DPH SK | 001–004 | A.1. | běžná služba |
Dodání služby | plátce DPH EU | 013, 015 | 0.0. | pro souhrnné hlášení kód 2 |
Oprava plnění | plátce DPH SK | 024–025 O | C.1. | dobropis apod. |
Oprava plnění | plátce DPH EU | 013, 014 O | 0.0. | dobropis v EU, kód SH 0 |
Přenesená daňová povinnost | plátce DPH SK | 000UPDP | A.2. | Přenesená daňová povinnost |
OSS – EU zboží/služby | režim OSS | 000U | 0.0. | režim OSS, bez vlivu na DPH |
Bez vlivu na DPH | plátce DPH SK | 000U | 0.0. | neuplatňuje se DPH |
V tabulce výše předpokládáme předpis zaúčtování s vyplněným - Kód plnění pro DPH.
U vydaných faktur se automaticky doplňuje Kód plnění pro souhrnné hlášení
(kódy pro souhrnné hlášení jsou provázány s řádky DPH)
🧾 Přijaté faktury
Kód plnění pro DPH | Plátce / typ | Řádky DPH | Řádek KH |
Dodání zboží | plátce DPH SK | 018–019, 020–021 | B.2. |
Dodání zboží | plátce DPH EU | 005–008, 018–019 T | B.1. |
Dodání služby | plátce DPH SK | 018–019, 020–021 | B.2. |
Dodání služby | plátce DPH EU | 009–010, 018–019 | B.1. |
Dodání služby | plátce mimo EU | 009–010, 018–019NEEU | – |
Oprava plnění | plátce DPH SK | 028 O | C.2. |
Oprava plnění | plátce DPH EU | 024–025, 028 O | C.2. |
Přenesená daňová povinnost | plátce DPH SK | 009–010, 018–019 | B.1. |
Bez vlivu na DPH | plátce DPH SK | 000P | 0.0. |
💡 Doporučení
Používejte předpisy zaúčtování s vyplněným kódem plnění DPH, aby se řádky DPH doplňovali automaticky.
Před odesláním přiznání si vždy ověřte, že doklady obsahují správný řádek DPH a odpovídající řádek kontrolního hlášení.
Pokud měníte řádky kontolního hlášení na typu dokladu, neakualizují se zpětně na zadaných dokladech.
V případě nejasností se řiďte platnou legislativou SR a aktuální metodikou Finanční správy Slovenské republiky.