Súhrnný výkaz k DPH
Súhrnný výkaz je ďalším výstupom DPH, výstupné súbory je možné previesť do elektronickej podoby.
Súhrnný výkaz nájdete v zozname účtovných výstupov v module „Účtovníctvo".
Citácia zo zákona č. 235/2004 Sb., o dani z pridanej hodnoty
Citácia zo zákona č. 235/2004 Sb., o dani z pridanej hodnoty, konkrétne § 102 Súhrnný výkaz:
(1) Platiteľ je povinný podať súhrnný výkaz, ak uskutočnil
a) dodanie tovaru do iného členského štátu osobe registrovanej pre daň v inom členskom štáte,
b) premiestnenie obchodného majetku do iného členského štátu,
c) dodanie tovaru kupujúcemu pri zjednodušenom postupe pri dodaní tovaru vnútri územia Európskeho spoločenstva formou trojstranného obchodu, ak je platiteľ prostrednou osobou v tomto obchode, alebo
d) poskytnutie služby s miestom plnenia v inom členskom štáte podľa § 9 ods. 1, s výnimkou poskytnutia služby, ktorá je v inom členskom štáte : oslobodená od dane, osobe registrovanej pre daň v inom členskom štáte, ak je povinný priznať daň príjemca služby.
(2) Identifikovaná osoba je povinná podať súhrnný výkaz, ak uskutočnila poskytnutie služby s miestom plnenia v inom členskom štáte podľa § 9 ods. 1, s výnimkou poskytnutia služby, ktorá je v inom členskom štáte oslobodená od dane, osobe registrovanej pre daň v inom členskom štáte, ak je povinný priznať daň príjemca služby, a to v lehote do 25 dní po skončení kalendárneho mesiaca, v ktorom bolo plnenie uskutočnené.
(3) Súhrnný výkaz možno podať len elektronicky na elektronickú adresu podateľne zverejnenú správcom dane.
Ak je súhrnný výkaz podaný prostredníctvom dátovej správy, ktorá nie je podpísaná uznaným elektronickým podpisom alebo nie je odoslaná prostredníctvom dátovej schránky, musí byť potvrdený za podmienok uvedených v daňovom poriadku v lehote na podanie súhrnného výkazu. Údaje o hodnote dodaného tovaru alebo poskytnutej služby sa uvádzajú v českej mene.
Tvorba súhrnného výkazu k DPH
Po kliknutí na „Súhrnný výkaz k DPH" sa na obrazovke otvorí sprievodca, v ktorom zvolíte parametre pre tvorbu výkazu.
Štát DPH
Pomocou rozbaľovacieho zoznamu zvolíte štát, pre ktorý chcete spracovať súhrnný výkaz.
Rok priznania
Pomocou rozbaľovacieho zoznamu zvolíte rok.
Štvrťročné podanie súhrnného výkazu
Po zaškrtnutí príznaku vyberte štvrťrok.
Mesačné podanie súhrnného výkazu
Po zaškrtnutí príznaku vyberte mesiac.
Po vyplnení potrebných údajov dokončite sprievodcu pomocou tlačidla „Dokončiť".
Výstup
Kód krajiny
DIČ
Kód plnenia
Počet plnení
Základ [Kč]
Formát pre elektronickú podateľňu
Pomocou tlačidla „Súhrnný výkaz VEIS", ktoré sa nachádza na hornej lište tabuľky, vygenerujete súbor vo formáte XML, ktorý podáte cez elektronickú podateľňu. Po nahraní cez elektronickú podateľňu je možné vykonať kontrolu, prípadne opraviť chybné údaje.