Vydaná faktúra v rámci EÚ
Nastavenie Reverse Charge pre vydanú faktúru musí spĺňať nasledujúce body:
Pri položkách sa používa sadzba DPH 0%
Riadky DPH sa zapisujú podľa predpisu účtovania (tovar – riadok 20, služby – riadok 21)
Predpis účtovania musí obsahovať kód plnenia pre DPH (Predaj Tovaru, Služieb)
Riadok KH – 0.0 Bez vplyvu na KH
Podmienkou je, že odberateľa máme zaevidovaného v adresári firiem s vyplneným štátom a zaškrtnutým poľom Platiteľ DPH
Vydané faktúry nájdeme v ponuke agend alebo ich môžeme vyhľadať cez vyhľadávací riadok (symbol lupy).
Otvorí sa zoznam už vydaných faktúr. Novú vydanú faktúru založíme buď prostredníctvom tlačidla Nový alebo použijeme kópiu už zaevidovanej faktúry.
1) Teraz začneme faktúru vypĺňať. V hlavičke faktúry vyberieme typ faktúry, odberateľa a doplníme všetky potrebné údaje, na záložke Účtovanie vyberieme predpis účtovania Tržba tovaru/služby. Pole Riadok DPH vyplníme hodnotou 20 v prípade predaja tovaru alebo 21 v prípade predaja služieb. Ak faktúry s Reverse Charge vystavujeme častejšie, je možné si pre uľahčenie práce vytvoriť predpisy účtovania tak, aby sa pole Riadok DPH automaticky predvyplnilo.
2) V poli Riadok kontrolného výkazu DPH zvolíme 0.0 Bez vplyvu na kontrolný výkaz. Aj tu je možné vypĺňanie poľa zautomatizovať, a to vytvorením typu dokladu, ktorý bude niesť informáciu o riadku kontrolného výkazu DPH, a predpisu účtovania vydaného dokladu.
3) Sumu na doklad zadáme cez položky faktúry pomocou tlačidla Upraviť na konci riadku zadávanej položky, prípadne prostredníctvom tlačidla Nový pod položkami dokladu.
Pri vydanej faktúre vypĺňame sadzbu DPH 0%.
4) Informáciu o Reverse Charge môžeme v prípade potreby doplniť do poľa Úvodný text alebo Záverečný text v dolnej časti formulára.
Náhľad vyplneného dokladu
Náhľad tlače dokladu
Prijatá faktúra v rámci EÚ
Prijaté faktúry v rámci EÚ sa zadávajú obdobne ako vydané. Pre uľahčenie práce si môžeme prednastaviť predpis účtovania a typ dokladu rovnakým spôsobom ako pri vydaných faktúrach.
Nastavenie Reverse Charge pre prijatú faktúru musí spĺňať nasledujúce body:
na položkách sa uvádza príslušná sadzba DPH (vyčísli sa teda suma DPH, ale SUMA celkom = suma na úhradu je iba hodnota základu)
Riadky DPH sa zapisujú podľa predpisu účtovania (tovar – riadok 03-04,43-44, služby – riadok 05-06,43-44)
Predpis účtovania musí obsahovať kód plnenia pre DPH (Nákup Tovaru, Služieb)
Riadok KH – A.2
Podmienkou je, že dodávateľa máme zaevidovaného v adresári firiem s vyplneným štátom a zaškrtnutým poľom Platiteľ DPH
1) V hlavičke faktúry vyberieme typ faktúry, dodávateľa a doplníme všetky potrebné údaje, na záložke Účtovanie vyberieme predpis účtovania Nákup tovaru/služby. Pole Riadok DPH vyplníme hodnotou 03-04, 43-44 v prípade nákupu tovaru alebo 05-06, 43-44 v prípade nákupu služieb..
2) V poli Riadok kontrolného výkazu DPH zvolíme A.2. Aj tu je možné vypĺňanie poľa zautomatizovať, a to vytvorením typu dokladu, ktorý bude niesť informáciu o riadku kontrolného výkazu DPH, a predpisu účtovania prijatého dokladu.
3) Sumu na doklad zadáme cez položky faktúry pomocou tlačidla Upraviť na konci riadku zadávanej položky, prípadne prostredníctvom tlačidla Nový pod položkami dokladu.
4) Pri prijatých faktúrach vyplníme sadzbu DPH, do ktorej tovar alebo služba patrí. Hodnota DPH na zaúčtovanie sa vyplní na strane MD aj na strane D.
5) DPH sa na faktúre vyčísli, ale celková suma sa rovná základu.
Náhľad vyplneného dokladu
Faktúra vydaná/prijatá mimo EÚ
Pre faktúry mimo EÚ platia rovnaké pravidlá s tým rozdielom, že pole Platiteľ DPH v adresári firiem zostáva nezaškrtnuté. Riadok DPH sa automaticky doplní na hodnotu 22 pri vydaných dokladoch a 07-08, 43-44 pri prijatých dokladoch. Riadok kontrolného výkazu pre DPH musíte doplniť.