V prípade menových faktúr, ktoré sú položkové, dochádza k výpočtu základ * DPH v mene na jednotlivých položkách dokladu a následne k prepočtu kurzom.
Súčasne prebieha zaokrúhlenie na dve des. miesta.
Jednotlivé položky dokladu v mene sa sčítavajú a jednotlivé položky prepočítané v Kč sa tiež sčítavajú.
To znamená, že celková hodnota v mene ani celková hodnota v Kč nemusí zodpovedať z hľadiska DPH – výpočtu celková hodnota v sadzbe napr. 21 % nezodpovedá výpočtu celkom / 1,21 DPH = základ.
Príklad
Jednotlivé položky dokladu sa prepočítavajú kurzom a zaokrúhľujú na 2 des. miesta.
DPH [%] | Základ [mena] | DPH [mena] | Celkom [mena] |
21,00 | 24,94 | 5,24 | 30,18 |
21,00 | 49,55 | 10,41 | 59,96 |
21,00 | 125,50 | 26,36 | 151,86 |
|
|
|
|
Súčet | 199,99 | 42,01 | 242 |
DPH [%] | Základ [Kč] | DPH [Kč] | Celkom [Kč] |
21,00 | 602,55 | 126,60 | 729,15 |
21,00 | 1 197,12 | 251,51 | 1 448,63 |
21,00 | 3 032,08 | 636,86 | 3 668,94 |
|
|
|
|
Súčet | 4831,75 | 1014,97 | 5846,72 |
Na uvedenom príklade je zrejmé, že hodnota v mene ani hodnota v Kč nezodpovedá výpočtu
celková hodnota / 1,21 = základ pre daň 21 %
242 Eur / 1,21 = 200 Eur, ale doklad má hodnotu základu 199,99 Eur
5846,72 Kč / 1,21 = 4 832 Kč, ale doklad má hodnotu základu 4831,75 Kč
Ide o štandardné správanie programu Flexi.
Na strane vydaných faktúr, v prípade že nesúhlasí celkový základ dane v mene, je možné využiť Korekciu DPH.
Korekcia DPH opraví hodnotu DPH v mene tak, aby základ x 21 % zodpovedal hodnote celkom.
Tu záleží od toho, z akých cien sa vychádza – ceny bez DPH a ceny vrátane DPH.
Neopravuje správanie základov v Kč.
Na strane prijatej faktúry, kde pri zadávaní prijatej faktúry musíme dodržať sumy, ktoré sú na prijatej faktúre uvedené, môžeme využiť Služby – Zaokrúhlenie cien dokladu a Korekcia cien v tuzemskej mene.
Cez Službu – Zaokrúhlenie cien dokladu – upravíme základ a DPH v mene.
Cez Službu – Korekcia cien v tuzemskej mene – upravíme základ a DPH v Kč.