Rozvaha (také nazývaná bilance) je účetní výkaz, který přehledně zobrazuje majetek (aktiva) a zdroje jeho krytí (pasiva) k určitému dni.
Aktiva (majetek) – vyjadřují, co podnik má
Dlouhodobý majetek (např. budovy, stroje, software)
Krátkodobý majetek (např. zásoby, pohledávky, peníze)
Pasiva (zdroje krytí) – vyjadřují, z čeho byl majetek pořízen
Vlastní kapitál (vklady vlastníků, zisk)
Cizí zdroje (úvěry, závazky)
Rozvahu musí sestavit každá účetní jednotka, která vede účetnictví podle zákona o účetnictví. To znamená zejména právnické osoby (např. s.r.o., a.s., družstva, příspěvkové organizace) a také fyzické osoby – podnikatelé, pokud mají povinnost vést účetnictví (např. jsou zapsáni v obchodním rejstříku nebo jejich obrat přesáhne 25 mil. Kč).
Rozvaha se sestavuje k rozvahovému dni, obvykle k 31. 12., a je součástí účetní závěrky spolu s výkazem zisku a ztráty a přílohou.
V rozvaze (bilanci) se uvádí informace za běžné účetní období v hrubé (brutto) hodnotě, čisté (netto) hodnotě, informace o korekci (hodnota oprávek a opravných položek). Dále se v rozvaze uvádí hodnoty za minulé účetní období, a to v čisté (netto) hodnotě.
Výstupem pro daň z příjmu jako takovým ABRA Flexi nedisponuje. Z ABRA Flexi můžeme získat pouze podklady pro vypracování přiznání k dani z příjmu, a to ve formátu XML pro import na daňový portál EPO.
Výstup Rozvaha a výkaz zisku a ztrát v XML je součástí všech variant ABRA Flexi.
Kde najít účetní rozvahu v ABRA Flexi
Účetní rozvahu nalezneme pomocí rychlé volby zadáním vhodného hesla.
Najdeme ji také v seznamu Seznamu agend v agendě Účetnictví ve složce Účetní výstupy.
Definice výpočtu účetní rozvahy
Po použití volby Účetní rozvaha se otevře formulář pro definici výpočtu účetní rozvahy. Zde zadáme parametry, podle kterých si přejeme provést výpočet sestavy.
Zvolíme období, za které chceme rozvahu vypočítat. Zároveň můžeme i změnit předchozí období.
Upřesníme, jak chceme sestavu zaokrouhlit, případně vybereme konkrétní střediska, pro která chceme získat informace o aktivech a pasivech.
Následně zvolíme, zda chceme rozvahu v základním, zjednodušeném či plném rozsahu, nebo v jiném formátu.
Pokud rozvahu generujeme u vedené společnosti poprvé, popřípadě jsme zavedli nové účty do účtového rozvrhu či došlo ke změně tiskového formuláře, je nutné vybrat u některých účtů upřesnit umístění do řádků rozvahy. ABRA Flexi na tuto nutnost upozorní.
Použitím tlačítka Umístění účtů se zobrazí seznam účtů, ke kterým je nutné zadat řádek rozvahy pro výpočet. Vždy můžete vybírat jen z variant řádků, na kterých se účet může nacházet.
Pokud si nejste jisti, co který řádek znamená, podívejte se do vzorového formuláře např. zde:
Výpočet účetní rozvahy
V momentě, kdy máme všechny řádky vyplněné a nastavené parametry pro výpočet sestavy, použijeme tlačítko Exportovat. Automaticky se tak spustí přepočet výkazu dle zadaných hodnot a vygeneruje se sestava ve formátu PDF. Webový prohlížeč nás informuje o staženém souboru. Soubor nalezneme ve výchozí složce v počítači, kterou máme přednastavenou pro ukládání.
Pokud jsme v definici zvolili zaokrouhlení rozvahy, může se stát, že při přepočtu vznikne zaokrouhlovací chyba, tedy aktiva nesedí na pasiva. V takovém případě je nutné vybrat řádek, na který se má tento rozdíl připočítat (většinou se vybírá např. řádek, na kterém je velký obrat).
Generování ROZ a VZZ ve formátu XML
Generování rozvahy a VZZ ve formátu XML jako podklad pro tvorbu přiznání k dani z příjmu naleznete v seznamu Seznamu agend v agendě Účetnictví ve složce Účetní výstupy, případně pomocí rychlé volby zadáním vhodného hesla.
Do generovaného XML vstoupí poslední vytvořené výstupy rozvaha a VZZ. Pokud jsme výkazy již dříve vygenerovali v samostatných agendách a máme vytvořené konečné výstupy rozvahy a VZZ, můžeme v tomto formuláři rovnou vygenerovat XML s výkazy pomocí tlačítka Exportovat.
Výkazy je zde možné i přepočítat pomocí tlačítek Přepočítat Rozvahu a Přepočítat Výkaz zisku a ztráty a následně vyexportovat XML.
Výstup Rozvaha a výkaz zisku a ztrát v XML je součástí všech variant ABRA Flexi. Slouží jako podklad pro vypracování přiznání k dani z příjmu.