Podklady DPH slouží ke kontrole dokladů, které vstupují do přiznání k DPH. Ve výstupu ověříte, zda se doklady zařadily do správného období, na správné řádky DPH a s odpovídajícími částkami. Výstup využijete také při dohledávání rozdílů mezi doklady, účetnictvím a přiznáním.
Zároveň sestava Podklady DPH slouží jako záznamová povinnost plátce DPH podle zákona o DPH.
Kde Podklady DPH najdete
Podklady DPH otevřete v desktopové aplikaci v menu Účetnictví → Účetní výstupy → Podklady DPH.
Jak nastavit výběr dokladů
V průvodci určíte, které doklady se do výstupu mají zahrnout. Výběr můžete omezit jen na sledované období nebo použít podrobnější filtry pro dohledání konkrétní nesrovnalosti.
Základní filtry
Nejčastěji použijete tyto údaje:
Datum účtování od – do
Datum zdanitelného plnění od – do
Vybrané moduly
Další filtry
Podrobnější výběr provedete použitím tlačítka Další v následujících oknech průvodce pomocí těchto polí:
Účty základu Má dáti
Účty základu Dal
Účty daně Má dáti
Účty daně Dal
Předpisy zaúčtování
Částka základu od – do
Částka DPH od – do
Vybrané státy DPH
Sazba DPH
Typ plnění DPH
Vybrané řádky DPH
Vybraná střediska
Vybrané firmy
Popis
OK zaúčtováno
Po nastavení výběru klikněte na Dokončit.
💡 Info: Pro rychlou kontrolu konkrétní nesrovnalosti obvykle stačí omezit výstup podle data zdanitelného plnění, řádku DPH, firmy nebo modulu.
Jaké údaje výstup obsahuje
Výstup obsahuje seznam dokladů, které splňují podmínky zadané v průvodci. Zde provedete vizuální kontrolu dokladů, zda jsou všechny zaúčtované, mají vyplněné odpovídající řádky DPH a KH, DIČ nebo správné účty pro zaúčtování či stát DPH.
💡 Tip: Pokud ve výstupu vidíte, že některý z dokladů je zaevidovaný chybně, můžete přímo odtud do formuláře vstoupit a chybnou hodnotu opravit. Ze screenu je nutné řešit druhý řádek, kdy je na dokladu nulová sazba DPH, ale zároveň je uvedený řádek pro DPH. Je tedy dobré ověřit, který z údajů neodpovídá realitě.
Nedaňové doklady by v tomto seznamu neměly vůbec figurovat.
Pokud potřebujete data dále filtrovat nebo porovnávat, doporučujeme použít export do XLS. Tlačítko pro export do XLS najdete v horní liště.
Kdy Podklady DPH použít
Podklady DPH využijete hlavně ve chvíli, kdy potřebujete ověřit, jak se konkrétní doklad promítá do DPH.
Kontrola před přiznáním k DPH
Ve výstupu pomůže zkontrolovat, zda doklady vstupují do správného zdaňovacího období a na správné řádky DPH. Zároveň zde můžete díky sestavě Podklady DPH (jen sumační řádky) udělat kontrolu na sestavu Kontrolní řádky na Daňové přiznání k DPH (DaP), kterou najdete v tiskových sestavách pro KH.
Zároveň je vhodné udělat kontrolu výše vypočtené daně na stav účtu 343 za dané období.
Dohledání rozdílů
Pokud částky v přiznání neodpovídají očekávání, můžete si vyfiltrovat konkrétní doklady podle sazby, státu DPH, typu plnění nebo firmy.
Kontrola účtování
Doporučeno je pracovat s výstupem Pohyby na účtech s většími možnostmi filtrace.
Dále je možné využít tiskovou sestavu Podklady k DPH dle data zaúčtování, kde jsou vidět doklady, které vstupují do DPH dle data uplatnit zdanitelné plnění z dokladu, ale datum zaúčtování je rozdílný.
Při kontrole účtu 343 je potřeba tyto rozdíly zohlednit.
Tiskové sestavy
Po dokončení výběru můžete sestavu zobrazit v náhledu, vytisknout nebo uložit do PDF.
Některé z výstupů umožňují kromě základní i rozšířenou variantu. Základní varianta se hodí pro běžnou kontrolu dokladů, rozšířená pak doplní účetní vazby.
Základní výstup
Základní varianta obsahuje tyto údaje:
Modul
Datum zdanitelného plnění
Stát DPH
Řádky DPH
Hodnota DPH
Základ (Kč)
DPH (Kč)
Základ (měna)
DPH (měna)
Datum zaúčtování
Datum vystavení dokladu
Interní číslo dokladu
Středisko
Firma
DIČ
Rozšířený výstup
Rozšířená varianta doplňuje účetní vazby:
Má dáti základu
Dal základu
Má dáti DPH
Dal DPH
💡 Info: Pokud potřebujete dohledat rozdíl mezi daňovým a účetním pohledem, doporučujeme použít rozšířený výstup.
Na co si dát pozor
Pokud doklad v Podkladech DPH chybí nebo se zobrazuje jinak, než očekáváte, zkontrolujte především datum zdanitelného plnění, stát DPH, řádek DPH, typ plnění DPH a způsob zaúčtování dokladu.
⚠️ Podklady DPH jsou kontrolní výstup. Neslouží jako náhrada přiznání k DPH, ale jako podklad pro ověření správnosti dat.