Přeskočit na hlavní obsah

Krácení DPH ve slovenské firmě

Vykazování kráceného DPH na slovenské firmě

Z
Autor: Zuzana Veselá
Aktualizováno před více než týdnem

V případě, že ve slovenské firmě potřebujete zadat přijatou fakturu nebo výdejový pokladní doklad s krácením odpočtu DPH, postupujte podle následujícího návodu.


🔍 Princip krácení DPH – příklad

Předpokládejme doklad:

  • Základ (bez DPH): 1 000 EUR

  • DPH 20 %: 230 EUR

  • Celková hodnota dokladu: 1 230 EUR

Pokud část nákupu není plně využita k ekonomické činnosti, část DPH se neuplatňuje — odpočet se krátí.


🧾 Postup zadání dokladu v ABRA Flexi

Aby systém správně zohlednil krácení, doklad musí být položkový s dvěma řádky:

Řádka

Co obsahuje

Poznámky

1. řádka

částka, která je oprávněná k odpočtu
(např. 800 EUR základ + 184 EUR DPH)

Použijí se řádky DPH např. 018-019, 020-021 a řádky Kontrolního hlášení B.2.

2. řádka

částka, která se neuplatňuje
(např. 200 EUR základ + 46 EUR DPH)

Použijí se řádky DPH např. 000P a řádky KH B.2.-KR


📊 Výsledek

  • Do DPH přiznání vstoupí pouze hodnota DPH z 1. řádky, tedy v našem příkladu 184 EUR.

  • Do kontrolního hlášení vstoupí:

  • celkový základ = 1 000 EUR

  • celková DPH = 230 EUR

  • a zároveň skutečná výše odpočítané DPH = 184 EUR.

Tato kombinace řádků DPH a kontrolního hlášení zajistí správné zobrazení hodnot v daňových přiznáních.


💡 Doporučení

  • Používejte položkové doklady, aby bylo možné přesně rozlišit části s odpočtem a bez odpočtu.

  • Při kontrole daňových přiznání si vždy ověřte, že se do přiznání DPH dostala jen oprávněná část.

  • Před odesláním doporučujeme zkontrolovat i kontrolní hlášení v části B.2.

Dostali jste odpověď na svou otázku?