Zadání dokladů - Přijatá faktura s krácením DPH
Přijatou fakturu, popř. jiný doklad - pokladní doklad, ostatní závazek zadáme s hodnotou základ a DPH.
Zvolíme řádek DPH krácený - 40-41 KR, 10-11, 43-44, 47 KR , 03-04, 43-44, 47 KR, nebo jiný s označením KR.
Příklad základ 10 000 Kč , hodnota DPH 2 100 Kč.
Při generování Příznání DPH zadáme požadovaný Koeficient. Pro ukázku jsem zadala 80.
Nyní je vidět na přiznání k DPH hodnota na řádku 40 Základ daně 10 000 Kč a ve sloupci Krácený odpočet 2 100 Kč.
Na řádku 52 Koeficient 80 a hodnota Odpočet 1 680 Kč.
Zaúčtování na účet 343
Je potřeba ještě zaúčtovat interní doklad na zbývající hodnotu DPH, která je 420 Kč.
Můžeme rovnou do nákladů, nebo dle povahy nákupu.
Plátce, který nemůže uplatnit nárok na odpočet daně nebo má povinnost nárok na odpočet daně krátit, zaúčtuje částku daně, která nemohla být v odpočtu daně uplatněna buď do nákladů, nebo jako součást ocenění hmotného či nehmotného majetku, zásob či ceny služby.