V tomto článku si ukážeme, jak zadávat slovenské faktury, které spadají do řádků kontrolního hlášení B.3.1 a B.3.2 v ABRA Flexi.
V programu Flexi je dostupný pouze řádek kontrolního hlášení B.3.
Pro výsledné zařazení do řádku B.3.1 nebo B.3.2 dojde automaticky při vytvoření Kontrolného výkazu.
🧾 Řádek B.3.1 – Zjednodušené faktury s odpočtem DPH
Tento řádek se vyplňuje, pokud celková suma odpočítané daně ze zjednodušených faktur za příslušné zdaňovací období je menší než 3 000 EUR.
Typické příklady:
Doklady z elektronické pokladny (e-kasa)
Parkovací lístky
Cestovní lístky
Doklady za elektronickou dálniční známku
Řádek KH B.3.1
Program sečte základy a DPH všech faktur vykázaných na řádce B.3. , a v případě, že celková hodnota DPH je menší než 3 000 Eur přiřadí doklady na řádek B.3.1.
Příklad - Přijaté faktury jsou celkem v základu 4 000 Eur a DPH 800 Eur, řádek KH se automaticky přiřadí B.3.1 (Sloupec Řádek kon.hl. (výsl.)
🧮 Řádek B.3.2 – Zjednodušené faktury s odpočtem DPH
Tento řádek se vyplňuje, pokud celková suma odpočítané daně ze zjednodušených faktur za příslušné zdaňovací období je 3 000 EUR a více.
Typické příklady:
Doklady z elektronické pokladny (e-kasa)
Parkovací lístky
Cestovní lístky
Doklady za elektronickou dálniční známku
Řádek KH B.3.2
Při součtu základů DPH větší než 3 000 Eur doklady se přiřadí na řádek B.3.2.
Příklad - Přijaté faktury jsou celkem v základu 19 000 Eur a DPH 3 800 Eur, řádek KH se automaticky přiřadí B.3.2 (Soupec Řádek kon.hl. (výsl.)
⚙️ Nastavení v ABRA Flexi
Aby se údaje správně propsaly do kontrolního výkazu:
Ujistěte se, že partner má správné DIČ SK a je označen jako plátce DPH.
Přijatá faktura – výběr řádku B.3.
Pro výsledné zařazení do řádku B.3.1 nebo B.3.2 dojde automaticky.
Program sečte základy a DPH všech faktur vykázaných na řádce B.3. , a v případě, že celková hodnota DPH je menší než 3 000 Eur, přiřadí doklady na řádek B.3.1.
Při součtu základů DPH více než 3 000 Eur přiřadí doklady na řádek B.3.2
💡 Doporučení
Používejte položkové doklady, aby bylo možné přesně rozlišit jednotlivé typy plnění.
Před odesláním přiznání doporučujeme zkontrolovat kontrolný výkaz – zda se částky správně propsaly do řádků B.3.1 a B.3.2.
🧾 Jak to funguje v Kontrolnom výkaze
Při výstupu do XML souboru se hodnoty základů a DPH z dokladů přiřazených na B.3.1 sčítají do jedné skupiny.
Hodnoty z dokladů v B.3.2 se podobně kumulují podle jednotlivých IČ DPH plátců.
