Daňové priznanie v MOSS
Ak je účtovaná firma registrovaná v osobitnom režime jedného správneho miesta (MOSS), je povinná podávať priznanie k dani z pridanej hodnoty v MOSS. ABRA Flexi ponúka sprievodcu na vytvorenie tohto daňového priznania.
Do výstupov Flexi sa ako DIČ pre MOSS účtovanej firmy uvádza prvá nájdená hodnota v poliach:
DIČ pre MOSS uvedené pri štáte strediska
DIČ pre MOSS uvedené pri štáte DPH
DIČ zadané v sprievodcovi do poľa VAT
Česko
Zdaňovacím obdobím na účely MOSS je kalendárny štvrťrok (§ 110q ZDPH). Daňové priznanie sa podáva výlučne prostredníctvom daňového portálu. Daňové priznanie je používateľ povinný podať do 20 dní po skončení zdaňovacieho obdobia, a to aj v prípade, že za príslušné zdaňovacie obdobie vybrané služby neposkytol (§ 110r ods. 1 ZDPH). Podáva sa teda aj tzv. „nulové priznanie". Lehoty na podanie daňového priznania teda vychádzajú na 20. apríl, 20. júl, 20. október a 20. január, a to aj v prípade, že tento dátum vychádza na víkend alebo štátny sviatok.
Sprievodca vytvorením daňového priznania
Príslušný XML súbor vygenerujete vo Flexi v ponuke „Účtovníctvo" – „Účtovné výstupy" – „Daňové priznanie MOSS". Kliknutím na položku „Daňové priznanie MOSS" otvoríte sprievodcu.
Určenie obdobia
V prvom kroku určíte obdobie, za ktoré chcete priznanie vygenerovať. Môžete zvoliť kombináciu roka a štvrťroka alebo zvoliť obdobie určené presne počiatočným a koncovým dátumom.
Účet, režim, kurz
Stlačením tlačidla „Ďalej" prejdete na ďalší krok sprievodcu.
V druhom kroku zvolíte bankový účet (mena EURO), z ktorého budete DPH platiť, a typ priznania.
Ponúkajú sa dva typy:
EU režim
Vyplňte identifikačné číslo predchádzajúcej registrácie k Mini One Stop Shop (VAT, DIČ pre MOSS).
Non-EU režim
Vyplňte kód VOES a číslo bankového účtu vo formáte OBAN (bez medzier).
Posledný pár polí umožňuje nastaviť kurz eura voči mene účtovanej firmy platný k poslednému dňu zvoleného obdobia. Polia sú automaticky vyplnené kurzom Európskej centrálnej banky. Ak je firma vo zvolenom období účtovaná primárne v eurách, polia na nastavenie kurzu sa nezobrazujú.
Tlačidlom Ďalej postúpite na posledný krok sprievodcu.
Formát výstupu
V treťom kroku sprievodcu zvoľte typ výstupu priznania DPH, napr. na vygenerovanie súboru XML vyberte „Priznanie v XML", a pomocou tlačidla priečinka vyberte cestu na uloženie vygenerovaného súboru vo formáte XML. Sprievodcu ukončíte tlačidlom „Dokončiť".
Slovensko
Sprievodca vytvorením priznania k dani z pridanej hodnoty v MOSS pre firmy účtujúce podľa slovenskej legislatívy je obdobný ako pre firmy v Česku. Najväčším rozdielom je chýbajúci druhý krok, t. j. nie je potrebné voliť bankový účet, typ priznania a pochopiteľne kurz voči euru. Oba zostávajúce kroky sa ovládajú rovnako ako v kontexte českej legislatívy a popis ich ovládania nájdete vyššie.