V prípade, že v slovenskej firme potrebujete zadať prijatú faktúru alebo výdavkový pokladničný doklad s krátením odpočtu DPH, postupujte podľa nasledujúceho návodu.
🔍 Princíp krátenia DPH – príklad
Predpokladajme doklad:
Základ (bez DPH): 1 000 EUR
DPH 20 %: 230 EUR
Celková hodnota dokladu: 1 230 EUR
Ak časť nákupu nie je plne využitá na ekonomickú činnosť, časť DPH sa neuplatňuje — odpočet sa kráti.
🧾 Postup zadania dokladu v ABRA Flexi
Aby systém správne zohľadnil krátenie, doklad musí byť položkový s dvoma riadkami:
Riadok | Čo obsahuje | Poznámky |
1. riadok | suma, ktorá je oprávnená na odpočet | Použijú sa riadky DPH napr. 018-019, 020-021 a riadky Kontrolného výkazu B.2. |
2. riadok | suma, ktorá sa neuplatňuje | Použijú sa riadky DPH napr. 000P a riadky KV B.2.-KR |
📊 Výsledok
Do priznania DPH vstúpi iba hodnota DPH z 1. riadka, teda v našom príklade 184 EUR.
Do kontrolného výkazu vstúpi:
celkový základ = 1 000 EUR
celková DPH = 230 EUR
a zároveň skutočná výška odpočítanej DPH = 184 EUR.
Táto kombinácia riadkov DPH a kontrolného výkazu zaistí správne zobrazenie hodnôt v daňových priznaniach.
💡 Odporúčanie
Používajte položkové doklady, aby bolo možné presne rozlíšiť časti s odpočtom a bez odpočtu.
Pri kontrole daňových priznaní si vždy overte, že sa do priznania DPH dostala len oprávnená časť.
Pred odoslaním odporúčame skontrolovať aj kontrolný výkaz v časti B.2.