Závěrkové práce a jejich příprava jsou nezbytným podkladem pro správné uzavření účetního období a je zapotřebí jim věnovat zvýšenou pozornost.
Níže naleznete stručného průvodce pro kroky nezbytné při závěrce.
Inventury skladových zásob a hmotného/nehmotného majetku a pokladen
1. před započetím inventury formálně zkontrolovat sklad, zda:
neobsahuje záporné hodnoty u fyzického a finančního množství,
jsou zlikvidovány veškeré požadavky na výdej,
dle účetních zákonů je platná, pokud je provedená v posledním čtvrtletí, např. k 30.10
2. zkontrolovat stav účtů pořízení materiálu a zboží a vyřešit případné rozdíly
zejména u podvojného účetnictví
3. provést inventuru skladových zásob (menu Zboží – Inventury):
fyzická inventura pokladen – ručně spočítejte peníze v pokladně a následně výsledek zkontrolujte se stavem v systému Flexi (menu Peníze – Pokladna),
fyzická inventura skladu
4. fyzická inventura dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku
_____________________________________________________________________________
Dokladové inventury a práce spojené s účetní závěrkou
1.zaúčtování inventárních rozdílů u skladu, pokladen a majetku,
2. menu Účetnictví – Inicializace následujícího účetního období (je možné opakovat)
s inicializací se současně převede sklad, viz zaškrtávátko Provést převod skladu, a uskuteční se výpočet kurzových rozdílů z pohledávek a závazků,
upozornění: pokud byste sklad nepřevedli, jeho položky by se v následujícím roce nenabídly,
3. vytvořit doklady opravných položek ke skladovým zásobám,
4. odsouhlasit pohledávky a závazky s odběrateli a dodavateli,
5. vytvořit opravné položky k pohledávkám,
menu Účetnictví – Účetní výstupy – Neuhrazené pohledávky/závazky po splatnosti a zde sestava Neuhrazené pohledávky/závazky dle splatnosti,
6. zaúčtovat rezervy,
7. menu Účetnictví - Interní doklady,
vytvořit kurzové rozdíly k bankovním a pokladním účtům v cizí měně a další kurzové rozdíly, které nebyly inicializací provedeny,
8. zaúčtovat doklady časového rozlišení nákladů a výnosů,
9. zkontrolovat stavy bankovních účtů na bankovních výpisech,
10. vyčíslit rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy,
11. zkontrolovat návaznost hospodářského výsledku mezi rozvahou a výsledovkou,
12. zkontrolovat formální správnost zaúčtování,
13. dokladová inventura – vypsat zůstatek na účtu,
14. zjistit hospodářský výsledek před zdaněním, vyčíslit položky upravující hospodářský výsledek na základě ustanovení Zákona o daních z příjmů, zjistit daňový základ, vypočítat a zaúčtovat daň (v případě potřeby i odloženou),
15. vyhotovit účetní výkazy (Rozvaha, Výkaz zisku a ztrát, eventuálně další potřebné výkazy),
16. uzavřít účetní období a převést konečné zůstatky stavu syntetických účtů do následujícího účetního období (viz menu Účetnictví – Inicializace následujícího účetního období (je možné opakovat)),
18. vytvořit daňové přiznání,
zpracovat doklady pro daňové přiznání – zejména vyloučení nedaňových nákladů, vyčíslení rozdílu mezi účetními a daňovými odpisy, podchycení odpočitatelných položek.