Závěrkové práce a jejich příprava jsou nezbytným podkladem pro správné uzavření účetního období a je zapotřebí jim věnovat zvýšenou pozornost.
Níže naleznete stručného průvodce pro kroky nezbytné při závěrce.
Kroky nezbytné na přelomu účetního období
Na konci starého období:
Otevření nového účetního období.
Pokud se automaticky pro nové období nevytvoří dokladové řady, vytvořit je.
Spustit inicializaci dalšího účetního období, zatím bez přecenění, protože ještě není známý kurz pro přecenění. Pouze převést sklady.
Převedení skladových karet je nezbytné pro správnou funkčnost e-shopů a napojení na přelomu účetního období.
Na začátku nového období:
Spustit opět inicializaci dalšího účetního období, pokud už je známý kurz pro přecenění
Dříve než začnete v novém účetním období párovat platby s předpisy ze starého období v cizích měnách, je třeba provést přecenění pomocí inicializace. V případě, že jste párovali ještě před přeceněním, zrušte párování, přeceňte a znovu párujte. Vytvoří se tak správné kurzové rozdíly.
Inventury skladových zásob a hmotného/nehmotného majetku a pokladen
1. před započetím inventury formálně zkontrolovat sklad, zda:
neobsahuje záporné hodnoty u fyzického a finančního množství,
jsou zlikvidovány veškeré požadavky na výdej,
dle účetních zákonů je platná, pokud je provedená v posledním čtvrtletí, např. k 30.10
2. zkontrolovat stav účtů pořízení materiálu a zboží a vyřešit případné rozdíly
zejména u podvojného účetnictví
3. provést inventuru skladových zásob (menu Zboží – Inventury):
fyzická inventura pokladen – ručně spočítejte peníze v pokladně a následně výsledek zkontrolujte se stavem v systému Flexi (menu Peníze – Pokladna),
fyzická inventura skladu
4. fyzická inventura dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku
Dokladové inventury a práce spojené s účetní závěrkou
1.zaúčtování inventárních rozdílů u skladu, pokladen a majetku,
2. menu Účetnictví – Inicializace následujícího účetního období (je možné opakovat)
s inicializací se současně převede sklad, viz zaškrtávátko Provést převod skladu, a uskuteční se výpočet kurzových rozdílů z pohledávek a závazků,
upozornění: pokud byste sklad nepřevedli, jeho položky by se v následujícím roce nenabídly,
3. vytvořit doklady opravných položek ke skladovým zásobám
4. odsouhlasit pohledávky a závazky s odběrateli a dodavateli
5. vytvořit opravné položky k pohledávkám
menu Účetnictví – Účetní výstupy – Neuhrazené pohledávky/závazky po splatnosti a zde sestava Neuhrazené pohledávky/závazky dle splatnosti,
6. zaúčtovat rezervy
7. menu Účetnictví - Interní doklady
vytvořit kurzové rozdíly k bankovním a pokladním účtům v cizí měně a další kurzové rozdíly, které nebyly inicializací provedeny,
8. zaúčtovat doklady časového rozlišení nákladů a výnosů
9. zkontrolovat stavy bankovních účtů na bankovních výpisech
10. vyčíslit rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy
11. zkontrolovat návaznost hospodářského výsledku mezi rozvahou a výsledovkou
12. zkontrolovat formální správnost zaúčtování
13. dokladová inventura – vypsat zůstatek na účtu
14. zjistit hospodářský výsledek před zdaněním, vyčíslit položky upravující hospodářský výsledek na základě ustanovení Zákona o daních z příjmů, zjistit daňový základ, vypočítat a zaúčtovat daň (v případě potřeby i odloženou)
15. vyhotovit účetní výkazy (Rozvaha, Výkaz zisku a ztrát, eventuálně další potřebné výkazy)
16. uzavřít účetní období a převést konečné zůstatky stavu syntetických účtů do následujícího účetního období (viz menu Účetnictví – Inicializace následujícího účetního období (je možné opakovat))
18. vytvořit daňové přiznání
zpracovat doklady pro daňové přiznání – zejména vyloučení nedaňových nákladů, vyčíslení rozdílu mezi účetními a daňovými odpisy, podchycení odpočitatelných položek.