V rámci účetní závěrky nebo průběžných kontrol zůstatků saldokontních účtů v účetním období využijete sestavy Stav úhrad k datu, které najdete v agendách přijatých faktur, ostatních závazků, vydaných faktur a ostatních pohledávek.
Tato kontrola se týká odsouhlasení účtů, které mají vazbu na knihy závazků (321/325) nebo pohledávek (311/315). Případné rozdíly mohou vznikat z nepřesného převodu dat z jiného softwaru nebo zaúčtováním na saldokontních účtech napříč účetnictvím, aniž by došlo k jejich fyzickému spárování s úhradou v podobě banky, pokladny nebo vzájemného zápočtu.
ℹ️ Výstup se spouští z agendy faktur a pracuje se stavem úhrady dokladu. Nezaměňujte jej s účetním výstupem Pohledávky/závazky po splatnosti, který doklady člení podle dnů po splatnosti, ani se saldem, kde o vyrovnání rozhoduje párovací symbol.
Obsah:
Výstup Stav úhrad k datu
Výstup najdete v agendě faktur v patičce seznamu pod ikonou … (Další funkce).
Po spuštění se otevře panel Nastavení, ve kterém je nezbytné zvolit:
s doklady kterých agend má výstup pracovat (Faktury vydané, Pohledávky, Faktury přijaté, Závazky); předvybraná je agenda, ze které výstup spouštíte,
konkrétní datum, ke kterému výstup generujete,
zda má výpočet pracovat s datem zaúčtování (Datum zaúčtování), nebo s datem vystavení dokladů (Datum vyst.).
Volby potvrdíte tlačítkem Potvrdit.
Doklady vstupující do výstupu Stav úhrad k datu
Součástí výstupu jsou neuhrazené nebo částečně uhrazené doklady ve zvolených agendách ke konkrétnímu datu. Panel s volbami znovu otevřete tlačítkem Nastavení nad seznamem.
Tiskové výstupy
Pod seznamem je ikona tiskárny. Otevře panel Zvolte tiskovou sestavu, kde můžete zvolit jazyk a formát výstupu a vybrat jednu z následujících sestav.
Stav úhrad k datu (dle firmy)
Představuje tiskopis s řazením podle obchodního partnera a sumací zahrnutých dokladů. Do výstupu vstupují všechny doklady (i cizoměnové) pouze s vyčíslením hodnoty v domácí měně.
Stav úhrad k datu (dle řazení uživatele)
Zajišťuje vstup dokladů do tiskopisu podle nastaveného řazení uživatele v agendě, např. podle interních čísel dokladů vzestupně nebo sestupně. Do výstupu vstupují všechny doklady (i cizoměnové) pouze s vyčíslením hodnoty v domácí měně.
Stav úhrad k datu v měně
Zajišťuje vstup dokladů s vyčíslením měny a sumací dokladů pro danou měnu.
Inventarizace pohledávek a závazků
Výstup slouží v rámci účetní závěrky k odsouhlasení stavu pohledávek a závazků s protistranou.
Sumy
Pod seznamem je dále tlačítko Sumy, které zobrazí celkovou neuhrazenou částku (kolik vám zákazníci nezaplatili, případně kolik zbývá uhradit dodavatelům). Sumace zobrazuje vyčíslení základu zahrnutých dokladů a dále sazbu a výši DPH zahrnutých dokladů.
Obecné kontroly účetních výstupů
Při generování výstupu Stav úhrad k datu byste měli zkontrolovat, zda doklady:
jsou zaúčtované,
nenesou příznak Vynechat ze salda,
nemají stav úhrady dokladu Uhrazeno ručně.
Stav úhrady i zaúčtování dokladu vidíte na štítcích v záhlaví otevřeného dokladu.
Pole Stav úhrady dokladu a Vynechat ze salda najdete v detailu dokladu na záložce Účtování.
Pokud má doklad stav Uhrazeno ručně, promítne se tento příznak i do výstupu Stav úhrad k datu. Uhrazeno ručně by se mělo využívat především u společností, které nevedou v aplikaci plnohodnotně účetnictví, tzn. včetně pokladny a banky. Uhrazeno ručně zajistí, že se doklad v modulu faktur jeví jako uhrazený, tzn. nevstoupí do výstupu Stav úhrad k datu a nenabídne se k vložení do příkazu k úhradě.
⚠️ Komplikace ale může nastat ve chvíli, kdy takto uhrazený doklad nevystoupí ze zůstatku účtu, na kterém je účtován. K tomu dochází při standardní úhradě zápisem 321/221 (211) nebo 221 (211)/311.
V rámci účetní závěrky se následně porovnávají zůstatky účtů v účetních výstupech:
Obratová předvaha
Stav úhrad k datu
Saldo (neuhrazené)
Více k této problematice v případě rozdílných zůstatků najdete v článku Kontrola rozdílných zůstatků.
💡 Potřebujete poradit? Napište nám na podporaflexi@abra.eu nebo do chatu v pravém dolním rohu.