Obratová předvaha slouží ke kontrole obratů a zůstatků účetních účtů za zvolené období. Ve webovém rozhraní ABRA Flexi ji najdete mezi účetními výstupy v modulu Účetnictví. Výstup využijete hlavně při průběžné kontrole účetnictví, před uzávěrkou nebo při dohledávání rozdílů na účtech.
Kde Obratovou předvahu najdete
Otevřete webové rozhraní ABRA Flexi.
V levém menu přejděte do modulu Účetnictví.
Otevřete část Účetní výstupy.
Vyberte výstup Obratová předvaha.
Po otevření výstupu se zobrazí formulář, ve kterém nastavíte parametry sestavy.
Co Obratová předvaha zobrazuje
Obratová předvaha zobrazuje účetní účty a jejich hodnoty za zvolené období. Podle nastavení sestavy v ní najdete zejména:
počáteční stav účtu,
obraty na straně Má dáti,
obraty na straně Dal,
rozdíl obratů,
konečný zůstatek účtu.
Výstup slouží k rychlé kontrole, zda účetní zápisy odpovídají očekávanému stavu účetnictví.
⚠️ Obratová předvaha vychází ze zaúčtovaných dokladů. Pokud doklad není zaúčtovaný nebo má jiné datum účtování, nemusí se ve výstupu projevit očekávaným způsobem.
Nastavení parametrů sestavy
Ve formuláři nastavte rozsah dat, která chcete v předvaze zobrazit.
Pole | Popis |
Účetní období | Vyberte účetní období, za které chcete sestavu vytvořit. |
Datum od / Datum do | Omezí výstup na konkrétní část účetního období, pokud je pole v sestavě dostupné. |
Účty | Umožní zadat konkrétní účet, více účtů nebo rozsah účtů. |
Další vlastnosti | Slouží k omezení výstupu například podle střediska. |
Tisková sestava | Určuje podobu výsledného výstupu. |
Pokud žádné omezení podle účtů nebo dalších vlastností nenastavíte, Flexi vytvoří Obratovou předvahu za celé vybrané účetní období podle dostupných dat.
Omezení podle účtů
Pole Účty použijte v případě, že nechcete kontrolovat celou účetní osnovu, ale jen vybranou část.
Můžete zadat například:
jeden účet,
více konkrétních účtů,
rozsah účtů,
vybranou skupinu analytických účtů.
Tento postup využijete například při kontrole bankovních účtů, pokladny, DPH, odběratelů, dodavatelů nebo účtů časového rozlišení.
💡 Tip: Pokud hledáte rozdíl na konkrétním účtu, začněte omezením pouze na tento účet. Výstup bude přehlednější a rychleji dohledáte, ve kterém období rozdíl vzniká.
Omezení podle dalších vlastností
V části Další vlastnosti můžete sestavu zpřesnit podle toho, jak firma účetnictví člení.
Výstup můžete omezit například podle střediska.
Omezení využijete hlavně u firem, které potřebují kontrolovat účetnictví samostatně za jednotlivé provozy. Pokud by bylo třeba kontrolovat podle dalších vlastností, jako je např. činnost, měna apod. využijte funkci filtrování na již zobrazené obratové předvaze.
Vytvoření a export výstupu
Po nastavení parametrů spusťte vytvoření sestavy. Flexi zobrazí Obratovou předvahu podle zvoleného rozsahu.
Výstup můžete použít pro kontrolu přímo ve webovém rozhraní nebo ho exportovat do PDF.
💡 Tip: Pokud sestavu používáte jako podklad pro účetní kontrolu, uložte si exportované PDF k interním podkladům. Snadno tak později doložíte, za jaké období a s jakými parametry byla kontrola provedena.
Jak Obratovou předvahu číst
Při kontrole se zaměřte hlavně na vztah mezi počátečním stavem, obraty a konečným zůstatkem.
Hodnota | Co znamená |
Počáteční stav | Stav účtu na začátku sledovaného období. |
Obrat MD | Součet účetních zápisů na straně Má dáti za sledované období. |
Obrat Dal | Součet účetních zápisů na straně Dal za sledované období. |
Rozdíl obratů | Rozdíl mezi obraty MD a Dal. |
Konečný stav | Stav účtu po započtení obratů za sledované období. |
U aktivních účtů obvykle sledujete zůstatek na straně Má dáti, u pasivních účtů na straně Dal. Výsledkové účty použijete hlavně pro kontrolu nákladů a výnosů za období.
Praktické tipy
Zkontrolujte, zda jsou doklady zaúčtované
Obratová předvaha vychází z účetnictví. Pokud ve výstupu chybí částka, kterou očekáváte, ověřte, zda je související doklad zaúčtovaný.
Zkontrolujte hlavně:
vydané a přijaté faktury,
bankovní doklady,
pokladní doklady,
interní doklady,
skladové doklady, pokud ovlivňují účetnictví.
⚠️ Nezaúčtovaný doklad se v Obratové předvaze neprojeví jako účetní zápis.
Při rozdílech zúžte rozsah sestavy
Pokud hledáte rozdíl, nevytvářejte hned celou Obratovou předvahu za celé období. Postupně výstup omezujte:
Vyberte konkrétní účet.
Zkraťte kontrolované období.
Omezte výstup podle střediska nebo činnosti, pokud je firma používá.
Porovnejte obraty po měsících nebo kratších intervalech.
Tím rychleji zjistíte, ve kterém období rozdíl vznikl.
Použijte analytické účty
U účtů s více analytikami kontrolujte jednotlivé analytické účty samostatně. Souhrnný účet může vypadat správně, ale rozdíl může být skrytý mezi analytikami.
Typicky se vyplatí kontrolovat analyticky:
bankovní účty,
pokladny,
odběratele,
dodavatele,
DPH,
zálohy,
časové rozlišení,
skladové účty.
Porovnejte Obratovou předvahu s dalšími výstupy
Obratová předvaha je vhodná jako výchozí kontrolní sestava. Při detailnější kontrole ji porovnejte s dalšími výstupy.
Co kontrolujete | Doporučený navazující výstup |
Rozvahové účty | Soupis aktiv a pasiv |
Výsledovkové účty | Soupis nákladů a výnosů |
Pohyby na konkrétním účtu | Pohyby na účtech |
Stav účtu v účetnictví | Stavy účtů |
Odběratele a dodavatele | Saldo |
💡 Tip: Pokud nesedí zůstatek konkrétního účtu, pokračujte výstupem Pohyby na účtech. Ten Vám pomůže dohledat konkrétní účetní zápisy a je možné zde zobrazit i nezaúčtované pohyby.
Spusťte přepočet stavů účtů, pokud hodnoty neodpovídají
Pokud se zůstatky nebo obraty nejeví správně, můžete ve webovém rozhraní spustit Přepočet stavů účtů. Přepočet zkontroluje účetní operace v daném období a případně přepočítá částky na účtech.
Ve webovém rozhraní najdete přepočet v agendě Stavy účtů. Agendu můžete otevřít také přes vyhledávání.
⚠️ Přepočet stavů účtů spouštějte pro konkrétní účetní období. Pokud pracujete s více obdobími, ověřte, že přepočítáváte správné období.
Časté dotazy (FAQ)
❓ Proč v Obratové předvaze chybí doklad?
Nejčastější příčiny jsou:
doklad není zaúčtovaný,
doklad má jiné datum účtování,
doklad spadá do jiného účetního období,
sestava je omezená na jiný účet,
je nastavený filtr podle střediska, činnosti nebo měny,
doklad používá jiný analytický účet.
Nejdříve zkontrolujte parametry sestavy a potom konkrétní doklad.
❓ Proč nesedí počáteční stav účtu?
Počáteční stav obvykle navazuje na konečný stav předchozího účetního období. Pokud nesedí, zkontrolujte převod zůstatků, uzávěrkové operace a případné opravy v předchozím období.
❓ Proč nesedí konečný zůstatek účtu?
Konečný zůstatek ovlivňuje počáteční stav a všechny účetní obraty za sledované období. Zkontrolujte, zda jsou zaúčtované všechny doklady, zda nemají jiné datum účtování a zda není sestava omezená filtrem.
❓ Jaký je rozdíl mezi Obratovou předvahou a Pohyby na účtech?
Obratová předvaha zobrazí souhrnné hodnoty účtů. Pohyby na účtech zobrazí konkrétní účetní zápisy, ze kterých se souhrnné hodnoty skládají.
Pokud v Obratové předvaze najdete rozdíl, pokračujte kontrolou přes Pohyby na účtech.