V rámci účtovnej závierky alebo priebežných kontrol zostatkov saldokontných účtov 311/325 v rámci účtovného obdobia využijeme zostavu "Stav úhrad k dátumu", ktorú nájdeme v agendách prijatých faktúr/ostatných záväzkov a vydaných faktúr/ostatných pohľadávok.
Táto kontrola sa týka odsúhlasenia účtov, ktoré majú väzbu na knihy záväzkov (321/325) alebo pohľadávok (311/315). Prípadné rozdiely môžu vznikať z nepresného prevodu dát z iného SW alebo zaúčtovaním na saldokontných účtoch naprieč účtovníctvom bez toho, aby došlo k ich fyzickému spárovaniu s úhradou v podobe banky/pokladne/vzájomným zápočtom.
ℹ️ Výstup sa spúšťa z agendy faktúr a pracuje so stavom úhrady dokladu. Nezamieňajte ho s účtovným výstupom Pohľadávky/záväzky po splatnosti, ktorý nájdete v Účtovníctve pod Účtovnými výstupmi a ktorý doklady člení podľa dní po splatnosti a ani potom sa saldom, kde o vyrovnaní rozhoduje párovací symbol.
Obsah:
Výstup "Stav úhrad k dátumu"
Výstup nájdeme v agende faktúr pod prehľadom dokladov pod symbolom "···" (ďalšie možnosti).
Pred spracovaním výstupu je nevyhnutné zvoliť:
či má pracovať iba s dátami konkrétnej agendy, v ktorej výstup vyvolávame, alebo má zahrnúť aj ostatné agendy.
ďalej je potrebné zvoliť konkrétny dátum, ku ktorému výstup generujeme
a v neposlednom rade je potrebné zvoliť, či má výpočet pracovať s dátumom zaúčtovania alebo dátumom vystavenia dokladov
Doklady vstupujúce do výstupu "Stav úhrad k dátumu"
Súčasťou výstupu sú neuhradené alebo čiastočne uhradené doklady vo zvolených agendách k danému dátumu.
Tlačové výstupy
Pod prehľadom je umiestnené tlačidlo "Tlačiť", ktoré obsahuje nasledujúce tlačové zostavy.
Stav úhrad k dátumu (podľa firmy)
Predstavuje tlačivo s radením podľa obchodného partnera a sumáciou zahrnutých dokladov. Do výstupu vstupujú všetky doklady (aj cudzomenové) iba s vyčíslením hodnoty v domácej mene.
Stav úhrad k dátumu (podľa radenia používateľa)
Zabezpečuje vstup dokladov do tlačiva podľa nastaveného radenia používateľa v agende. Napr. radenie podľa interných čísel dokladov vzostupne/zostupne. Do výstupu vstupujú všetky doklady (aj cudzomenové) iba s vyčíslením hodnoty v domácej mene.
Stav úhrad k dátumu v mene
Zabezpečuje vstup dokladov s vyčíslením meny a sumáciou dokladov pre danú menu.
Inventarizácia pohľadávok a záväzkov
Výstup slúži v rámci účtovnej závierky na odsúhlasenie stavu pohľadávok a záväzkov s protistranou.
Sumy
Pod prehľadom je ďalej umiestnené tlačidlo "Sumy", ktoré zabezpečí celkovú neuhradenú čiastku (akú vám zákazníci nezaplatili).
Sumácia zobrazuje vyčíslenie základu zahrnutých dokladov a ďalej aj sadzbu a výšku DPH zahrnutých dokladov.
Všeobecné kontroly účtovných výstupov
Pri generovaní výstupu "Stav úhrad k dátumu" by sme mali vykonať kontrolu:
či sú všetky doklady zaúčtované
nenesú príznak vynechať zo salda
nemajú stav úhrady dokladu "ručne"
V prípade, že doklad nesie hodnotu "uhradené ručne" premietne sa tento príznak aj do výstupu "Stav úhrad k dátumu". Uhradené ručne by sa malo využívať predovšetkým u spoločností, ktoré nevedú v aplikácii plnohodnotne účtovníctvo, t.j. vrátane pokladne/banky. Uhradené ručne zabezpečí, že doklad sa vizuálne v module faktúr javí ako uhradený, t.j. nevstúpi do výstupu "Stav úhrad k dátumu" a ďalej sa nenaponúkne na vloženie do príkazu na úhradu.
Komplikácia však môže nastať vo chvíli, keď takto uhradený doklad nevystúpi zo zostatku účtu (na ktorom je účtovaný), ku ktorému dochádza v prípade štandardnej úhrady zápisom 321/221 (211) alebo 221 (211)/311.
V rámci účtovnej závierky následne dochádza k porovnaniu zostatkov účtov v účtovných výstupoch:
Obratová predvaha
Stav úhrad k dátumu
Saldo (neuhradené)
Viac k tejto problematike v prípade rozdielnych zostatkov nájdete v priloženej dokumentácii "Kontrola rozdielnych zostatkov".