1) Na vydanej faktúre vyberieme predpis zaúčtovania Tržba tovaru/služby, ktorý v sebe nesie kód plnenia pre DPH "Prenesená daňová povinnosť" – týmto nastavením sa automaticky vyplnia riadky DPH 25. (Pokiaľ taký predpis ešte nemáte, je potrebné ho vytvoriť)

2) Na vydanej faktúre – v poli Riadok kontrolného výkazu zvolíme A.1

3) Položky dokladu sa automaticky vkladajú so sadzbou DPH 0%.

Ďalej je nutné na položke na záložke Účtovanie/Upresnenie vyplniť Kód prenesenia DPH.

V prípade použitia položiek z cenníka je možné kód doplniť priamo v cenníku.

Pri nevyplnení kódu plnenia sme upozornení Dotazom:

Vo Flexi je uložený číselník – Zoznam tovaru v režime prenesenia DPH

Pri niektorých kódoch je hranica pre vykazovanie prenesenia povinnosti od sumy 100 000 Kč.

Program automaticky rozpozná, či celková hodnota dokladu je nižšia ako 100 000 Kč.

V tomto prípade sú položky účtované s DPH.

Príklad – firma predáva mobilné telefóny; pri predaji jedného mobilného telefónu za sumu 20 000 Kč a nastavení dokladu s prenesením povinnosti sme upozornení na nesprávne nastavenie položky dokladu.

Po odkliknutí Áno sa pri položke dokladu zmení sadzba DPH a DPH sa dopočíta.

Pomocou predpisu zaúčtovania s kódom plnenia – Prenesená daňová povinnosť – voľba používateľa je možné ovplyvniť, či program nebude strážiť hranicu 100 000 Kč pri vybraných plneniach.

Tlačový výstup PDF faktúra s prenesenou daňovou povinnosťou

Na doklad sa automaticky vytlačí povinný text Daň odvede zákazník.

1) vyberiem predpis zaúčtovania Nákup tovaru/služby, ktorý v sebe nesie kód plnenia pre DPH "Prenesená daňová povinnosť" – automaticky sa vyplnia riadky DPH (10-11, 43-44)

2) riadok KV zvolím B. 1

3) sumu zadáme cez položky do príslušnej sadzby DPH, aby sa nám na faktúre vyčíslila na položke

Na záložke Účtovanie/Upresnenie vyplníme kód prenesenia DPH.

Pri nevyplnení by program hlásil nasledujúcu chybu:

4) v hlavičke dokladu je uvedená suma základ a DPH, ale celková suma na úhradu je bez hodnoty DPH.

Tzn. základ 2 000 Kč + DPH 420 Kč, ale celkom je hodnota faktúry 2 000 Kč.

Nárok na odpočet – prenesenú daňovú povinnosť možno vyhľadať v menu Účtovníctvo – Účtovné výstupy – Podklady DPH.