Zadanie dokladov - Prijatá faktúra s krátením DPH
Prijatú faktúru, príp. iný doklad – pokladničný doklad, ostatný záväzok zadáme s hodnotou základ a DPH.
Zvolíme riadok DPH krátený - 40-41 KR, 10-11, 43-44, 47 KR, 03-04, 43-44, 47 KR, alebo iný s označením KR.
Príklad základ 10 000 Kč, hodnota DPH 2 100 Kč.
Pri generovaní Priznania DPH zadáme požadovaný Koeficient. Pre ukážku som zadala 80.
Teraz je vidieť na priznaní k DPH hodnota na riadku 40 Základ dane 10 000 Kč a v stĺpci Krátený odpočet 2 100 Kč.
Na riadku 52 Koeficient 80 a hodnota Odpočet 1 680 Kč.
Zaúčtovanie na účet 343
Je potrebné ešte zaúčtovať interný doklad na zostávajúcu hodnotu DPH, ktorá je 420 Kč.
Môžeme priamo do nákladov, alebo podľa povahy nákupu.
Platiteľ, ktorý nemôže uplatniť nárok na odpočet dane alebo má povinnosť nárok na odpočet dane krátiť, zaúčtuje sumu dane, ktorá nemohla byť v odpočte dane uplatnená, buď do nákladov, alebo ako súčasť ocenenia hmotného či nehmotného majetku, zásob či ceny služby.