Riadky priznania DPH
Všeobecné informácie o číselníkoch nájdete v kapitole Nastavenie základných parametrov, oddiel Číselníky.
Tento zoznam je vyplnený v okamihu inštalácie. Používateľ ho nemôže dopĺňať ani mazať, môže si len doplniť v záložke „Texty" vlastné popisy a poznámky. Je pripravený tak, aby zodpovedal členeniu požadovanému zákonnou úpravou. V prípade zmeny Zákona o dani z pridanej hodnoty bude tento zoznam upravený a aktualizovaný v rámci aktualizácie licencie. Využívajú ho platitelia DPH pri vystavovaní všetkých účtovných dokladov v záložke „Účtovanie a riadok DPH" v poli „Riadky DPH". Podľa údajov v tomto zozname sa hodnoty z dokladov prenášajú do riadkov formulára Priznanie k DPH.
Zoznam môžete spustiť v ponuke „Nástroje" pod voľbou „Číselníky -> Riadky priznania DPH".
Na hornej lište tabuľky je rad tlačidiel, ktorých význam je popísaný v samostatnej kapitole „Ovládanie programu".
__________________________________________________________________
Hlavný panel
Potvrdením tlačidla „Nový" otvoríte formulár vybranej položky.
Na hornej lište formulára je rad tlačidiel, ktorých význam je popísaný v samostatnej kapitole „Ovládanie programu".
__________________________________________________________________
Skratka
Pole „Skratka" môže obsahovať až 20 znakov. Sú tu uvedené údaje, ktoré vypĺňate v účtovných dokladoch v záložke „Účtovanie a riadok DPH" v poli „Riadky DPH" a ktoré sa prenášajú do riadkov vo formulári Priznanie k DPH:
napr. 9 (10, 20, …) – prenáša sa do riadku č. 9 (10, 20, …) formulára.
napr. 01-02 (03-04, 40-41, …) – prenáša sa do riadkov č. 01 alebo 02 (03 alebo 04, 40 alebo 41, …) formulára v závislosti od zvolenej sadzby DPH (základná, znížená).
napr. 20 PM – prenáša sa do riadku 20 formulára. Skratka „PM" = prevod majetku. Toto je rozlíšenie pre Intrastat.
napr. 30 P – prenáša sa iba DPH – do riadku 30 – stĺpec „Nadobudnutie tovaru".
napr. 30 D – prenáša sa iba DPH – do riadku 30 – stĺpec „Dodanie tovaru".
napr. 46 KR (48 KR) – prenáša sa do riadku 46 (48), DPH do stĺpca „Krátený odpočet".
napr. 20PM,51SN – prenáša sa do riadku 20 formulára (skratka „PM" = prevod majetku – rozlíšenie je pre Intrastat) a súčasne do riadku 51 – stĺpec „S nárokom na odpočet".
napr. 30D,51SN – prenáša sa do riadku 30 – stĺpec „Dodanie tovaru" (iba DPH) a súčasne do riadku 51 – stĺpec „S nárokom na odpočet".
napr. 40-41 KR (42-43 KR, 44-45 KR, ….) – prenáša sa do riadkov č. 40 alebo 41 (42 alebo 43, 44 alebo 45, …) v závislosti od zvolenej sadzby DPH, DPH do stĺpca „Krátený odpočet".
napr. 09,44 (10,44) – prenáša sa do riadku 09 (10) a súčasne do riadku 44, DPH do stĺpca „V plnej výške".
napr. 09,44 KR (10,44 KR) – prenáša sa do riadku 09 (10) a súčasne do riadku 44, DPH do stĺpca „Krátený odpočet".
napr. 20,51 SN (21,51 SN) – prenáša sa do riadku 20 (21) a súčasne do riadku 51 – stĺpec „S nárokom na odpočet".
napr. 50,51 BN – prenáša sa do riadku 50 a súčasne do riadku 51 – stĺpec „Bez nároku na odpočet".
napr. 9,44,48 (10,44,48) – prenáša sa do riadku 09 (10) a súčasne do riadku 44 a do riadku 48, DPH do stĺpca „V plnej výške".
napr. 9,44,48 KR (10,44,48 KR) – prenáša sa do riadku 09 (10) a súčasne do riadku 44 a do riadku 48 do stĺpca „Krátený odpočet".
napr. 40-41,48 (42-43,48) – prenáša sa do riadkov č. 40 alebo 41 (42 alebo 43) v závislosti od zvolenej sadzby DPH a súčasne do riadku 48, DPH do stĺpca „V plnej výške".
napr. 40-41,48 KR (42-43,48 KR) – prenáša sa do riadkov č. 40 alebo 41 (42 alebo 43) v závislosti od zvolenej sadzby DPH a súčasne do riadku 48, DPH do stĺpca „Krátený odpočet".
napr. 01-02,51 SN – prenáša sa do riadkov č. 01 alebo 02 v závislosti od zvolenej sadzby DPH a súčasne do riadku 51 – stĺpec „S nárokom na odpočet".
napr. 03-04,44-45 (05-06,44-45; 11-12,44-45; …) – prenáša sa do riadkov č. 03 alebo 04 (05 alebo 06, 11 alebo 12, …) v závislosti od zvolenej sadzby DPH a súčasne do riadku 44 alebo 45 v závislosti od zvolenej sadzby DPH, DPH do stĺpca „V plnej výške".
napr. 03-04,44-45 KR (05-06,44-45 KR; 07-08,44-45 KR) – prenáša sa do riadkov č. 03 alebo 04 (05 alebo 06, 07 alebo 08, …) v závislosti od zvolenej sadzby DPH a súčasne do riadku 44 alebo 45 v závislosti od zvolenej sadzby DPH, DPH do stĺpca „Krátený odpočet".
napr. 03-04,44-45,48 (07-08,44-45,48) – prenáša sa do riadkov č. 03 alebo 04 (07 alebo 08) v závislosti od zvolenej sadzby DPH a súčasne do riadku 44 alebo 45 v závislosti od zvolenej sadzby DPH a do riadku 48, DPH do stĺpca „V plnej výške".
napr. 03-04,44-45,48 KR (07-08,44-45,48 KR) – prenáša sa do riadkov č. 03 alebo 04 (07 alebo 08) v závislosti od zvolenej sadzby DPH a súčasne do riadku 44 alebo 45 v závislosti od zvolenej sadzby DPH a do riadku 48, DPH do stĺpca „Krátený odpočet".
Ak účtovný doklad obsahuje položky, ktoré nemajú vplyv na DPH a nie sú zahrnuté vo formulári Priznanie k DPH, je v tomto poli:
000P – pre prijaté zdaniteľné plnenie
0004 – pre uskutočnené zdaniteľné plnenie
__________________________________________________________________
Názov
Pole „Názov" môže obsahovať až 255 znakov. Je to v podstate bližší popis skratky pre ľahšie použitie používateľom.
Ak ste si v úvodnom nastavení nastavili cudzie jazyky, po stlačení tlačidla môžete pole „Názov" vyplniť vo zvolených cudzích jazykoch. Tieto jazykové varianty názvu sa vypisujú do dokladov pri cudziojazyčnej tlači. Stlačením tlačidla pole pre názov v cudzích jazykoch zatvoríte.
__________________________________________________________________
Záložka „Základné informácie"
Typ plnenia
Prijaté = prijaté zdaniteľné plnenie
Uskutočnené = uskutočnené zdaniteľné plnenie
Oboje RCH (Reverse charge) – tento typ sa používa pre nákup od platiteľov DPH zo štátov Európskej únie a pre nákup z ostatných zahraničných štátov, keď povinnosť priznať daň je súčasne krátená nárokom na odpočet. Tým dôjde k vykráteniu DPH.
Vzhľadom na to, že dodávky tovaru medzi platiteľmi DPH v rámci EÚ sú považované za oslobodené zdaniteľné plnenie s nárokom na odpočet DPH, nadobúdateľ tovaru (tuzemský platiteľ DPH) bude nakupovať tovar za cenu bez dane. Zároveň má však príjemca/platiteľ povinnosť priznať daň z tejto dodávky a vo väčšine prípadov má súčasne nárok na odpočet, čím je celá operácia z hľadiska odvodu dane neutrálna (uplatňuje pritom tuzemské sadzby podľa zákona o DPH). V prípade nákupu služieb z členského štátu v niektorých taxatívne vymedzených prípadoch prechádza povinnosť priznať daň na príjemcu služby (štandardne priznáva daň poskytovateľ služby vo svojej krajine). Aj v tomto prípade je možné využiť mechanizmus Reverse charge.
Typ obchodu
Tuzemsko = v rámci nášho štátu
EÚ platiteľ DPH = v rámci štátov Európskej únie, ak sú platiteľmi DPH
Mimo EÚ = v rámci štátov mimo Európskej únie
Ak je doklad bez vplyvu na DPH, toto pole je nevyplnené.
Kód plnenia: Tento údaj sa využíva pre súhrnný výkaz, ktorý povinne musí vystaviť predajca pri vývoze do zahraničia. Je vyplnený, ak pole „Typ obchodu" má vyplnené „EÚ platiteľ DPH" alebo „Mimo EÚ". V ostatných prípadoch je toto pole nevyplnené.
Dodanie tovaru
Dodanie služby
Obchodný majetok
Dopravný prostriedok
Trojstranný obchod
Oslobodené
Prenesená daňová povinnosť
Prenesená daňová povinnosť – voľba používateľa
Ostatné
Nešpecifikované
Osobitný režim jedného správneho miesta (Mini One Stop Shop)
Tento kód plnenia možno nastaviť v jednotlivých predpisoch zaúčtovania.
Štát: Toto pole je predvyplnené skratkou „CZ" = Česká republika
Je DPH
= Áno, znamená, že takto označené údaje sa zahŕňajú do Priznania k DPH.
= Nie, znamená, že takto označené údaje sa nezahŕňajú do Priznania k DPH. Také označenie je pri dokladoch, ktoré nemajú vplyv na DPH.
__________________________________________________________________
Ako prednastaviť vyplnenie riadku DPH
V ABRA Flexi nie je možné prednastaviť vyplnenie konkrétneho riadku na faktúre tak, ako je to napríklad pri kontrolnom výkaze. Môžeme si však nastaviť predpisy zaúčtovania, podľa ktorých bude program riadky DPH dopĺňať.
Program dopĺňa riadky DPH podľa nasledujúcich údajov:
kód plnenia vyplnený na predpise zaúčtovania
či je odberateľ platiteľ/neplatiteľ
či je odberateľ z tuzemska alebo z inej krajiny
Podľa týchto informácií sa doplnia riadky DPH pre celý doklad.
Aby toto mohlo fungovať, je potrebné nastaviť predpisy zaúčtovania, kde vyplníme správny kód plnenia DPH:
Následne tento predpis zaúčtovania vyberieme na konkrétnej faktúre, alebo si ho môžeme prednastaviť na typ dokladu.