Vzájomné zápočty pohľadávok a záväzkov sa môžu vytvárať aj medzi rôznymi obchodnými partnermi, napr. v prípade poistných udalostí. V tomto článku si ukážeme, ako na to.
Ak vytvárame vzájomný zápočet v rámci jedného obchodného partnera, použijeme postup uvedený tu.
Vytvorenie vzájomného zápočtu
Zápočet medzi rôznymi obchodnými partnermi je realizovaný ručným spracovaním vzájomného zápočtu.
Tvorbu vzájomných zápočtov nájdeme cez Ďalšie agendy - Peniaze - Vzájomné zápočty alebo pomocou rýchleho vyhľadávania zadaním vhodného hesla na vyhľadanie.
Cez ponuku pri tlačidle Nový zvolíme Zápočet ručne.
Otvorí sa formulár, v ktorom vyplníme typ pohybu, dátum zápočtu, partnera a prípadne menu.
Aby sme prepojili započítavané doklady, je dôležité zvoliť Číslo zápočtu, ktoré bude na všetkých záznamoch konkrétneho zápočtu rovnaké. Položky zápočtu sa budú líšiť interným číslom.
Výber dokladov pre vzájomný zápočet
Teraz prejdeme k výberu dokladov pre vzájomný zápočet. Použijeme symbol troch bodiek v spodnej časti formulára a zvolíme Uhradiť doklad.
Vstup dokladov vhodných na prepojenie zápočtu s dokladom ovplyvňuje predovšetkým typ pohybu príjem/výdaj zvolený v zápočte.
Vhodný doklad označíme a potvrdíme tlačidlom Uhradiť.
Rovnakým spôsobom vytvoríme aj druhú časť zápočtu, a to na strane výdavkov.
V tejto chvíli je zápočet dokončený, na započítaných dokladoch uvidíme zmenu stavu úhrady dokladu. Vo väzbách pri jednotlivých dokladoch uvidíme konkrétnu úhradu, ktorou sme ho uhradili, v tomto prípade pôjde o typ dokladu ZAPOCET.
Ak započítavame záväzok a pohľadávku v rôznej výške, rozdiel týchto čiastok zostáva ako neuhradená časť započítaného dokladu. Zápočet sa realizuje v rovnakej výške na oboch stranách.
Zaúčtovanie vzájomného zápočtu
Výsledný zápočet je zaúčtovaný cez spojovací účet a účty odberateľov a dodávateľov.
Pri saldokontných účtoch, ako napr. 321, 311, je nevyhnutné doklad fyzicky spárovať s úhradou vykonanou v banke, pokladnici alebo vzájomným zápočtom, aby vystúpil zo zostavy salda predstavujúcej neuhradené doklady k určitému dátumu.
Tlač vzájomného zápočtu
Správnosť prepojenia započítaných dokladov môžeme overiť napr. v tlačovej zostave Dohoda o vzájomnom zápočte pohľadávok. Nájdeme ju cez symbol troch bodiek na konci každého záznamu a použitím symbolu tlačiarne.
Dôležité je spomenúť, že do tlačovej zostavy vstupujú tie záznamy vo vzájomných zápočtoch, ktoré nesú rovnaké číslo zápočtu.
Ručná tvorba vzájomného zápočtu pri odpise pohľadávky
Ak odberateľ nezaplatil svoj záväzok a je jasné, že ho už nikdy nezaplatí (napr. je v insolvencii, nemá žiadny majetok, dlh je premlčaný), vykonáte odpis pohľadávky.
Na odpis pohľadávky v ABRA Flexi môžete použiť vzájomný zápočet – ručnú tvorbu.
V prvom kroku vyberiete a spárujete podľa postupu vyššie pohľadávku na odpis.
V druhom kroku zaúčtujete odpis pohľadávky do nákladov. Nebudete párovať žiadny doklad, iba vyplníte čiastku a nákladový účet.
Takto vytvorený zápočet zníži aktíva a zvýši náklady o čiastku neuhradenej faktúry.
FAQ
Je možné vzájomne započítať pohľadávky a záväzky v rôznych menách, napr. záväzok v CZK s pohľadávkou v EUR?
Áno, použijeme ručnú tvorbu vzájomného zápočtu. Najprv je potrebné vytvoriť zápočet (Výdaj), ten spárovať so záväzkom v CZK. Následne vytvoriť druhý zápočet (Príjem), ten spárovať s pohľadávkou v EUR. Je potrebné uviesť správny kurz, aby čiastky presne sedeli.
Na prepojenie týchto dvoch zápočtov je kľúčové číslo zápočtu – to musí byť u oboch rovnaké.
Prečo sa v tlačovej zostave zlučujú vzájomné zápočty od viacerých partnerov?
Do tlačovej zostavy sa zápočty zlučujú podľa poľa Čís. zápočtu na danom doklade vzájomného zápočtu. Ak sa teda do tlačovej zostavy dostanú nesúvisiace doklady, je to spôsobené tým, že majú uvedené rovnaké číslo zápočtu.