V tomto článku si ukážeme, ako zadávať slovenské faktúry, ktoré spadajú do riadkov kontrolného výkazu B.3.1 a B.3.2 v ABRA Flexi.
V programe Flexi je dostupný iba riadok kontrolného výkazu B.3.
K výslednému zaradeniu do riadku B.3.1 alebo B.3.2 dôjde automaticky pri vytvorení Kontrolného výkazu.
🧾 Riadok B.3.1 – Zjednodušené faktúry s odpočtom DPH
Tento riadok sa vypĺňa, ak celková suma odpočítanej dane zo zjednodušených faktúr za príslušné zdaňovacie obdobie je menšia ako 3 000 EUR.
Typické príklady:
Doklady z elektronickej pokladnice (e-kasa)
Parkovacie lístky
Cestovné lístky
Doklady za elektronickú diaľničnú známku
Riadok KV B.3.1
Program sčíta základy a DPH všetkých faktúr vykázaných na riadku B.3., a v prípade, že celková hodnota DPH je menšia ako 3 000 Eur, priradí doklady na riadok B.3.1.
Príklad - Prijaté faktúry sú celkom v základe 4 000 Eur a DPH 800 Eur, riadok KV sa automaticky priradí B.3.1 (Stĺpec Riadok kon.výk. (výsl.)
🧮 Riadok B.3.2 – Zjednodušené faktúry s odpočtom DPH
Tento riadok sa vypĺňa, ak celková suma odpočítanej dane zo zjednodušených faktúr za príslušné zdaňovacie obdobie je 3 000 EUR a viac.
Typické príklady:
Doklady z elektronickej pokladnice (e-kasa)
Parkovacie lístky
Cestovné lístky
Doklady za elektronickú diaľničnú známku
Riadok KV B.3.2
Pri súčte základov DPH väčšom ako 3 000 Eur sa doklady priradia na riadok B.3.2.
Príklad - Prijaté faktúry sú celkom v základe 19 000 Eur a DPH 3 800 Eur, riadok KV sa automaticky priradí B.3.2 (Stĺpec Riadok kon.výk. (výsl.)
⚙️ Nastavenie v ABRA Flexi
Aby sa údaje správne premietli do kontrolného výkazu:
Uistite sa, že partner má správne DIČ SK a je označený ako platiteľ DPH.
Prijatá faktúra – výber riadku B.3.
K výslednému zaradeniu do riadku B.3.1 alebo B.3.2 dôjde automaticky.
Program sčíta základy a DPH všetkých faktúr vykázaných na riadku B.3., a v prípade, že celková hodnota DPH je menšia ako 3 000 Eur, priradí doklady na riadok B.3.1.
Pri súčte základov DPH väčšom ako 3 000 Eur priradí doklady na riadok B.3.2
💡 Odporúčanie
Používajte položkové doklady, aby bolo možné presne rozlíšiť jednotlivé typy plnení.
Pred odoslaním priznania odporúčame skontrolovať kontrolný výkaz – či sa sumy správne premietli do riadkov B.3.1 a B.3.2.
🧾 Ako to funguje v Kontrolnom výkaze
Pri výstupe do XML súboru sa hodnoty základov a DPH z dokladov priradených na B.3.1 sčítajú do jednej skupiny.
Hodnoty z dokladov v B.3.2 sa podobne kumulujú podľa jednotlivých IČ DPH platiteľov.
