Dodavatel Vám dodatečně snížil cenu zboží, které už máte naskladněné a často i prodané, nebo naopak potřebujete zákazníkovi opravit prodejní cenu, aniž by Vám zboží vracel. V obou případech jde o tzv. finanční dobropis – opravný daňový doklad, který mění pouze cenu, ne množství.
Návod popisuje, jak takový dobropis v ABRA Flexi vytvořit z původní faktury tak, aby zůstala zachována vazba na původní doklad, nevznikl žádný pohyb na skladě a v účetnictví i DPH se projevil jen dobropisovaný rozdíl.
ℹ️ Princip ve zkratce: dobropis vytvoříte z původní faktury, ale s typem dokladu, který negeneruje skladový doklad. U přijatého dobropisu pak ještě snížíte ocenění původní příjemky, aby odpovídalo nové pořizovací ceně.
Finanční, nebo skladový dobropis?
Rozhoduje to, zda se zboží fyzicky vrací. Podle toho volíte typ dobropisu:
Situace | Typ dobropisu | Co vznikne na skladě |
Vracíte zboží dodavateli | Skladový (generování skladu zapnuto) | Výdejka na vrácené množství |
Dodavatel opravuje jen cenu | Finanční (generování skladu vypnuto) | Nic – ocenění příjemky upravíte rozúčtováním |
Zákazník Vám vrací zboží | Skladový (generování skladu zapnuto) | Příjemka na vrácené množství |
Opravujete zákazníkovi jen prodejní cenu | Finanční (generování skladu vypnuto) | Nic |
⚠️ Na opravu ceny nepoužívejte skladový dobropis. Vytvoří pohyb na skladě, který neodpovídá skutečnosti, a pokud je zboží mezitím vyskladněné, může skončit chybou nebo záporným stavem. Takový dobropis navíc později nepůjde jednoduše smazat – brání tomu vazby na navazující výdeje, jak popisuje článek o tom, proč nelze odstranit chybně vytvořený doklad.
Nastavení typu dobropisu
Pro finanční dobropisy si připravte samostatný typ dokladu – jeden v typech přijatých faktur a jeden v typech vydaných faktur. Nejjednodušší je zkopírovat stávající dobropisový typ, jak ukazuje návod k typům dokladů, a upravit v něm:
Druh dokladu: Dobropis / opravný daňový doklad
Generovat sklad: vypnuto
ℹ️ V desktopové aplikaci se stejná volba jmenuje Automaticky generovat skladové doklady a vyžadovat zadání výrobních čísel a najdete ji na záložce Faktura v typu dokladu. Podrobnosti uvádí článek o automatické tvorbě skladových dokladů.
⚠️ Typ zvolte správně už při vytváření dobropisu. Generování skladu na uloženém dokladu dodatečně vypnout nejde – chybně vytvořený skladový dobropis je nutné smazat a vytvořit znovu.
📋 U nového typu zkontrolujte i ostatní údaje, zejména předpis zaúčtování a dokladovou řadu, aby se dobropis zaúčtoval stejně jako Vaše běžné dobropisy. Nastavení předpisů doporučujeme konzultovat s Vaší účetní.
Přijatý dobropis od dodavatele
Postup použijete, když dodavatel dobropisuje rozdíl v ceně a množství zboží zůstává stejné.
Krok 1: Vytvoření dobropisu z faktury
Otevřete původní přijatou fakturu.
V nabídce služeb (Další funkce) zvolte Vytvořit dobropis.
Vyberte typ přijatého dobropisu s vypnutým generováním skladu.
Označte položky, kterých se cenová oprava týká a ponechte u nich minimální množství, např. 1.
Na vzniklém dobropisu pak upravte ceny položek tak, aby doklad obsahoval jen dobropisovaný rozdíl, a doklad uložte.
Množství a cenu na řádku dobropisu volte tak, aby jejich součin odpovídal dobropisovanému rozdílu. Můžete ponechat 1 MJ s celou částkou rozdílu, nebo původní množství s rozdílem ceny za MJ – druhá varianta je přehlednější, pokud dodavatel uvádí rozdíl za jednotku.
Krok 2: Kontrola vazeb
Po uložení otevřete vazby dobropisu. Nesmí k němu vzniknout žádný skladový doklad – ve vazbách uvidíte jen původní fakturu a příjemku, která vznikla s ní.
Dobropis tím opraví závazek vůči dodavateli a DPH, skladové množství ale nemění.
Krok 3: Snížení ocenění příjemky
Dobropis opravuje pořizovací cenu zboží, proto je potřeba snížit i ocenění původní příjemky. Použijete k tomu službu rozúčtování vedlejších nákladů na sklad, do které zadáte dobropisovanou částku záporně.
Otevřete původní příjemku, která vznikla s přijatou fakturou.
Ve spodní části zvolte službu Rozúčtovat vedlejší náklady na sklad.
Do pole Náklady k rozúčtování zadejte dobropisovanou částku se znaménkem mínus, např.
-75.Zvolte klíč rozpočítání – podle ceny, nebo podle počtu kusů – a potvrďte.
Snížená cena se promítne do příjemky i do skladové karty a přepočet skladu ji rozpustí také do navazujících výdejek, ze kterých bylo zboží mezitím prodáno.
💡 Přepočet skladu se po změně ceny příjmu spustí automaticky. Pokud ocenění výdejek nesedí, spusťte přepočet skladů ručně. Stejný mechanismus se zápornou částkou popisuje i návod na slevu pevnou částkou.
⚠️ Rozúčtování pracuje s celou příjemkou. Částku rozpočítá poměrem na všechny její položky – podle ceny nebo podle počtu kusů. Absolutní částku ke konkrétnímu řádku zadat nelze. Pokud dodavatel opravil cenu jen u části položek nebo u každé o jinou částku, ocenění jednotlivých položek nebude přesné, přestože celková hodnota příjemky souhlasit bude. V takovém případě nás kontaktujte, poradíme s vhodným řešením.
Příklad
Na přijaté faktuře byly dvě skladové položky v celkové hodnotě 150 Kč bez DPH. Dodavatel následně snížil jejich cenu takto:
Položka | Dobropisovaný rozdíl |
Položka A | 25 Kč |
Položka B | 50 Kč |
Celkem | 75 Kč |
Výsledek:
dobropis obsahuje položky v celkové hodnotě -75 Kč bez DPH a opravuje závazek i DPH,
na příjemku se rozúčtuje vedlejší náklad -75 Kč, její hodnota klesne ze 150 Kč na 75 Kč,
po přepočtu se nová cena promítne i do navazující výdejky,
množství na skladě se nezmění a z dobropisu nevznikne žádný skladový pohyb.
Vydaný dobropis zákazníkovi
Stejný princip použijete, když zákazníkovi opravujete pouze prodejní cenu a zboží se na sklad nevrací. V typech vydaných faktur si připravte typ dobropisu se stejným nastavením jako u přijatého dobropisu.
Otevřete původní vydanou fakturu.
V nabídce služeb zvolte Vytvořit dobropis.
Vyberte typ vydaného dobropisu s vypnutým generováním skladu.
Označte položky, kterých se cenová oprava týká.
Upravte hodnoty položek tak, aby dobropis odpovídal jen rozdílu v prodejní ceně.
Doklad uložte a ve vazbách zkontrolujte, že nevznikl skladový pohyb.
Dobropis sníží výnos a DPH, skladové množství zůstane beze změny.
ℹ️ U vydaného dobropisu se ocenění skladu neupravuje. Mění se prodejní cena, ne pořizovací cena zásob, takže rozúčtování vedlejších nákladů zde nepoužijete.
Alternativa: ruční dobropis bez skladových položek
Finanční dobropis lze vytvořit také ručně – bez vazby na fakturu a s položkami zadanými jen textově. Hodí se zejména u vydaných dobropisů, kdy nechcete, aby se zákazníkovi na tištěném dobropisu zobrazovalo záporné množství zboží, které se ve skutečnosti nevrací.
Založte nový dobropis s typem bez generování skladu.
Položky zadejte bez kódu ceníku – vyplňte rovnou název, množství a cenu. Položka bez vazby na ceník skladový doklad nevytvoří.
Doklad uložte.
Původní fakturu k dobropisu připojte dodatečně, jak popisuje návod k ruční tvorbě dobropisu.
📝 U přijatých dobropisů doporučujeme spíše postup z původní faktury. Vazba vznikne rovnou a položky odpovídají původnímu dokladu, takže se lépe dohledává, ke kterému zboží se cenová oprava vztahuje.
FAQ
Proč nemohu na dobropis zadat původní položku záporně a opravenou kladně?
Dobropis při vytvoření automaticky otáčí znaménko množství na záporné, kladné množství na něj zadat nelze. Stejného výsledku dosáhnete jednodušeji – zadáte rovnou jen cenový rozdíl.
Omylem jsem vytvořil(a) dobropis, který vygeneroval sklad. Co s ním?
Generování skladu na uloženém dokladu vypnout nejde, dobropis je nutné smazat a vytvořit znovu s finančním typem. Pokud smazání brání vazby na navazující výdeje nebo úhrady, postupujte podle článku, proč nelze odstranit chybně vytvořený dobropis. Nedaří-li se vazby dohledat, obraťte se na nás.
Mohu místo rozúčtování vytvořit zápornou příjemku na rozdíl?
Nedoporučujeme to. Ruční záporná příjemka mění množství na skladě a narušuje vazby mezi pohyby, podrobněji to vysvětluje článek Záporné příjemky a proč je nepoužívat.
Dodavatel opravil cenu jen u jedné položky z faktury. Jak postupovat?
Dobropis vytvoříte stejně – vyberete jen dotčenou položku. Rozúčtování vedlejších nákladů ale částku rozpočítá poměrem na všechny položky příjemky, takže ocenění jednotlivých položek nebude přesné. Pokud je pro Vás přesné ocenění konkrétní položky důležité, kontaktujte nás.
Mohu místo rozúčtování opravit cenu přímo na původní přijaté faktuře?
U finančního dobropisu ne. Oprava ceny na faktuře změní i její částku v účetnictví a DPH, takže by se závazek i DPH snížily dvakrát – jednou opravou faktury a podruhé dobropisem. Faktura by navíc přestala odpovídat dokladu od dodavatele.
Cenu na řádku přijaté faktury opravujte jen tehdy, když byla chybně zaevidovaná a dodavatel žádný opravný doklad nevystavil. Změna ceny se promítne i do navázané příjemky a ocenění navazujících výdejek srovná přepočet skladů. Pokud ani potom ocenění na skladové kartě nesedí, pomůže diagnostika chybných skladových cen.
Musím u vydaného dobropisu upravovat ocenění skladu?
Ne. Vydaný finanční dobropis mění jen prodejní cenu, pořizovací cena zásob zůstává stejná.
💡 Nejste si jistí, jak u Vás finanční dobropisy nastavit, nebo potřebujete upravit předpisy zaúčtování? Napište nám na podporaflexi@abra.eu, rádi pomůžeme.