Dodávateľ Vám dodatočne znížil cenu tovaru, ktorý už máte naskladnený a často aj predaný, alebo naopak potrebujete zákazníkovi opraviť predajnú cenu bez toho, aby Vám tovar vracal. V oboch prípadoch ide o tzv. finančný dobropis, opravný daňový doklad, ktorý mení iba cenu, nie množstvo.
Návod popisuje, ako takýto dobropis v ABRA Flexi vytvoriť z pôvodnej faktúry tak, aby zostala zachovaná väzba na pôvodný doklad, nevznikol žiadny pohyb na sklade a v účtovníctve aj v DPH sa prejavil len dobropisovaný rozdiel.
ℹ️ Princíp v skratke: dobropis vytvoríte z pôvodnej faktúry, ale s typom dokladu, ktorý negeneruje skladový doklad. Pri prijatom dobropise potom ešte znížite ocenenie pôvodnej príjemky, aby zodpovedalo novej obstarávacej cene.
Finančný, alebo skladový dobropis?
Rozhoduje to, či sa tovar fyzicky vracia. Podľa toho volíte typ dobropisu:
Situácia | Typ dobropisu | Čo vznikne na sklade |
Vraciate tovar dodávateľovi | Skladový (generovanie skladu zapnuté) | Výdajka na vrátené množstvo |
Dodávateľ opravuje len cenu | Finančný (generovanie skladu vypnuté) | Nič, ocenenie príjemky upravíte rozúčtovaním |
Zákazník Vám vracia tovar | Skladový (generovanie skladu zapnuté) | Príjemka na vrátené množstvo |
Opravujete zákazníkovi len predajnú cenu | Finančný (generovanie skladu vypnuté) | Nič |
⚠️ Na opravu ceny nepoužívajte skladový dobropis. Vytvorí pohyb na sklade, ktorý nezodpovedá skutočnosti, a ak je tovar medzitým vyskladnený, môže skončiť chybou alebo záporným stavom. Takýto dobropis navyše neskôr nepôjde jednoducho zmazať, bránia tomu väzby na nadväzujúce výdaje, ako popisuje článok o tom, prečo nie je možné odstrániť chybne vytvorený doklad.
Nastavenie typu dobropisu
Pre finančné dobropisy si pripravte samostatný typ dokladu, jeden v typoch prijatých faktúr a jeden v typoch vydaných faktúr. Najjednoduchšie je skopírovať existujúci dobropisový typ, ako ukazuje návod k typom dokladov, a upraviť v ňom:
Názov: napríklad „Finančný opravný daňový doklad“, aby ste typ v ponuke ľahko spoznali,
Druh: Dobropis/opravný daň. d.,
Generovať sklad: vypnuté.
Voľbu Generovať sklad nájdete pod Ďalšie možnosti na záložke Sklad.
ℹ️ V desktopovej aplikácii sa rovnaká voľba volá Automaticky generovať skladové doklady a vyžadovať zadanie výrobných čísel a nájdete ju na záložke Faktúra v type dokladu. Podrobnosti uvádza článok o automatickej tvorbe skladových dokladov.
⚠️ Typ zvoľte správne už pri vytváraní dobropisu. Generovanie skladu na uloženom doklade dodatočne vypnúť nejde, chybne vytvorený skladový dobropis je nutné zmazať a vytvoriť znova.
📋 Pri novom type skontrolujte aj ostatné údaje, najmä predpis zaúčtovania a dokladový rad, aby sa dobropis zaúčtoval rovnako ako Vaše bežné dobropisy. Nastavenie predpisov odporúčame konzultovať s Vašou účtovníčkou.
Prijatý dobropis od dodávateľa
Postup použijete, keď dodávateľ dobropisuje rozdiel v cene a množstvo tovaru zostáva rovnaké.
Krok 1: Vytvorenie dobropisu z faktúry
Otvorte pôvodnú prijatú faktúru.
V ponuke … (Ďalšie funkcie) vedľa tlačidla Zavrieť zvoľte Vytvoriť dobropis.
V okne Dobropis vyberte Typ dobropisu s vypnutým generovaním skladu a vyplňte Číslo došlé (číslo dobropisu od dodávateľa) a Splatnosť; okno ich označí ako povinné polia.
Zaškrtnite položky, ktorých sa cenová oprava týka, a v stĺpci Dobropisovať pri nich ponechajte minimálne množstvo, napr. 1. Potvrďte tlačidlom Vytvoriť.
Na vzniknutom dobropise potom upravte ceny položiek tak, aby doklad obsahoval len dobropisovaný rozdiel, a doklad uložte.
Množstvo a cenu na riadku dobropisu voľte tak, aby ich súčin zodpovedal dobropisovanému rozdielu. Môžete ponechať 1 MJ s celou sumou rozdielu, alebo pôvodné množstvo s rozdielom ceny za MJ. Druhý variant je prehľadnejší, ak dodávateľ uvádza rozdiel za jednotku.
Krok 2: Kontrola väzieb
Po uložení otvorte väzby dobropisu (v ponuke … zvoľte Zobraziť väzby). Nesmie k nemu vzniknúť žiadny skladový doklad, vo väzbách uvidíte len pôvodnú faktúru a príjemku, ktorá vznikla s ňou.
Dobropis tým opraví záväzok voči dodávateľovi a DPH, skladové množstvo však nemení.
Krok 3: Zníženie ocenenia príjemky
Dobropis opravuje obstarávaciu cenu tovaru, preto je potrebné znížiť aj ocenenie pôvodnej príjemky. Použijete na to funkciu rozúčtovania vedľajších nákladov na sklad, do ktorej zadáte dobropisovanú sumu záporne.
Otvorte pôvodnú príjemku, ktorá vznikla s prijatou faktúrou.
V ponuke … (Ďalšie funkcie) zvoľte Rozúčtovať vedľajšie nákl. na sklad.
Do poľa Náklady na rozúčtovanie zadajte dobropisovanú sumu so znamienkom mínus, napr.
-75.Zvoľte spôsob rozúčtovania nákladov, podľa ceny, alebo podľa počtu kusov, a potvrďte tlačidlom Rozúčtovať.
Znížená cena sa premietne do príjemky aj do skladovej karty a prepočet skladu ju rozpustí aj do nadväzujúcich výdajok, z ktorých bol tovar medzitým predaný.
💡 Prepočet skladu sa po zmene ceny príjmu spustí automaticky. Ak ocenenie výdajok nesedí, spustite prepočet skladov ručne. Rovnaký mechanizmus so zápornou sumou popisuje aj návod na zľavu pevnou sumou.
⚠️ Rozúčtovanie pracuje s celou príjemkou. Sumu rozpočíta pomerom na všetky jej položky, podľa ceny alebo podľa počtu kusov. Absolútnu sumu ku konkrétnemu riadku zadať nie je možné. Ak dodávateľ opravil cenu len pri časti položiek alebo pri každej o inú sumu, ocenenie jednotlivých položiek nebude presné, hoci celková hodnota príjemky bude súhlasiť. V takom prípade nás kontaktujte, poradíme s vhodným riešením.
Príklad
Na prijatej faktúre boli dve skladové položky v celkovej hodnote 150 Kč bez DPH (10 šálok po 5 Kč a 5 kanvičiek po 20 Kč). Dodávateľ následne znížil ich cenu takto:
Položka | Dobropisovaný rozdiel |
Položka A (šálky) | 25 Kč |
Položka B (kanvičky) | 50 Kč |
Spolu | 75 Kč |
Výsledok:
dobropis obsahuje položky v celkovej hodnote -75 Kč bez DPH a opravuje záväzok aj DPH,
na príjemku sa rozúčtuje vedľajší náklad -75 Kč, jej hodnota klesne zo 150 Kč na 75 Kč (rozúčtovaním podľa ceny klesne šálka z 5 na 2,50 Kč a kanvička z 20 na 10 Kč za kus),
po prepočte sa nová cena premietne aj do nadväzujúcej výdajky,
množstvo na sklade sa nezmení a z dobropisu nevznikne žiadny skladový pohyb.
Vydaný dobropis zákazníkovi
Rovnaký princíp použijete, keď zákazníkovi opravujete iba predajnú cenu a tovar sa na sklad nevracia. V typoch vydaných faktúr si pripravte typ dobropisu s rovnakým nastavením ako pri prijatom dobropise.
Otvorte pôvodnú vydanú faktúru.
V ponuke … (Ďalšie funkcie) zvoľte Vytvoriť dobropis.
Vyberte typ vydaného dobropisu s vypnutým generovaním skladu.
Označte položky, ktorých sa cenová oprava týka.
Upravte hodnoty položiek tak, aby dobropis zodpovedal len rozdielu v predajnej cene.
Doklad uložte a vo väzbách skontrolujte, že nevznikol skladový pohyb.
Dobropis zníži výnos a DPH, skladové množstvo zostane bez zmeny.
ℹ️ Pri vydanom dobropise sa ocenenie skladu neupravuje. Mení sa predajná cena, nie obstarávacia cena zásob, takže rozúčtovanie vedľajších nákladov tu nepoužijete.
Alternatíva: ručný dobropis bez skladových položiek
Finančný dobropis možno vytvoriť aj ručne, bez väzby na faktúru a s položkami zadanými len textovo. Hodí sa najmä pri vydaných dobropisoch, keď nechcete, aby sa zákazníkovi na tlačenom dobropise zobrazovalo záporné množstvo tovaru, ktorý sa v skutočnosti nevracia.
Založte nový dobropis s typom bez generovania skladu.
Položky zadajte bez kódu cenníka, vyplňte rovno názov, množstvo a cenu. Položka bez väzby na cenník skladový doklad nevytvorí.
Doklad uložte.
Pôvodnú faktúru k dobropisu pripojte dodatočne, ako popisuje návod na ručné vytvorenie dobropisu.
📝 Pri prijatých dobropisoch odporúčame skôr postup z pôvodnej faktúry. Väzba vznikne rovno a položky zodpovedajú pôvodnému dokladu, takže sa lepšie vyhľadáva, ku ktorému tovaru sa cenová oprava vzťahuje.
FAQ
Prečo nemôžem na dobropis zadať pôvodnú položku záporne a opravenú kladne?
Dobropis pri vytvorení automaticky otáča znamienko množstva na záporné, kladné množstvo naň zadať nie je možné. Rovnakého výsledku dosiahnete jednoduchšie, zadáte rovno len cenový rozdiel.
Omylom som vytvoril(a) dobropis, ktorý vygeneroval sklad. Čo s ním?
Generovanie skladu na uloženom doklade vypnúť nejde, dobropis je nutné zmazať a vytvoriť znova s finančným typom. Ak zmazaniu bránia väzby na nadväzujúce výdaje alebo úhrady, postupujte podľa článku, prečo nie je možné odstrániť chybne vytvorený dobropis. Ak sa väzby nedarí vyhľadať, obráťte sa na nás.
Môžem namiesto rozúčtovania vytvoriť zápornú príjemku na rozdiel?
Neodporúčame to. Ručná záporná príjemka mení množstvo na sklade a narúša väzby medzi pohybmi, podrobnejšie to vysvetľuje článok Záporné príjemky a prečo ich nepoužívať.
Dodávateľ opravil cenu len pri jednej položke z faktúry. Ako postupovať?
Dobropis vytvoríte rovnako, vyberiete len dotknutú položku. Rozúčtovanie vedľajších nákladov však sumu rozpočíta pomerom na všetky položky príjemky, takže ocenenie jednotlivých položiek nebude presné. Ak je pre Vás presné ocenenie konkrétnej položky dôležité, kontaktujte nás.
Môžem namiesto rozúčtovania opraviť cenu priamo na pôvodnej prijatej faktúre?
Pri finančnom dobropise nie. Oprava ceny na faktúre zmení aj jej sumu v účtovníctve a DPH, takže by sa záväzok aj DPH znížili dvakrát, raz opravou faktúry a druhýkrát dobropisom. Faktúra by navyše prestala zodpovedať dokladu od dodávateľa.
Cenu na riadku prijatej faktúry opravujte len vtedy, keď bola chybne zaevidovaná a dodávateľ žiadny opravný doklad nevystavil. Zmena ceny sa premietne aj do nadväzujúcej príjemky a ocenenie nadväzujúcich výdajok zrovná prepočet skladov. Ak ani potom ocenenie na skladovej karte nesedí, pomôže diagnostika chybných skladových cien.
Musím pri vydanom dobropise upravovať ocenenie skladu?
Nie. Vydaný finančný dobropis mení len predajnú cenu, obstarávacia cena zásob zostáva rovnaká.
💡 Nie ste si istí, ako u Vás finančné dobropisy nastaviť, alebo potrebujete upraviť predpisy zaúčtovania? Napíšte nám na podporaflexi@abra.eu, radi pomôžeme.